Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получать оплату от иностранных клиентов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Валютный счёт от рублевого отличается только видом денежных средств, которые планируется хранить. Практическая польза очевидна: можно расплачиваться иностранной валютой на территории России или за рубежом и при этом не терять деньги во время конвертации. Основные правила, касающиеся функционирования счета, оговорены в ФЗ «О валютном регулировании».
Что такое валютный счет: цели и особенности
В частности, ограничено число банков, способных предложить подобную услугу: для осуществления деятельности, связанной с денежными знаками других стран, требуется специальная лицензия ЦБ. В зависимости от объема прав и возможностей существуют:
- генеральная лицензия — банк имеет право осуществлять операции с денежными знаками иных стран, как на территории России, так и за ее пределами;
- расширенная — ограничивает число зарубежных банков-корреспондентов до 6 единиц;
- разовая — разрешает проведение конкретной операции с иностранной валютой.
Прежде чем окончательно выбрать банковское учреждение для дальнейшего хранения средств, следует уточнить тип лицензии, а также срок её действия.
Физические лица, компании, индивидуальные предприниматели, согласно законодательству, имеют право на открытие инвалютных счетов. Это даст возможность проводить следующие виды операций с иностранной валютой:
- текущие — денежные переводы по статьям экспорта и импорта, получение кредита (на срок до полугода), перечисления по процентам, дивидендам, а также выплата пенсий и заработной платы;
- связанные с денежными операциями — инвестиции (в ценные бумаги, уставной капитал компаний за рубежом), покупка или аренда недвижимости, получение кредитов на срок от 6 месяцев и более, любые иные операции с валютными средствами.
После подачи соответствующей заявки на физическое или юридическое лицо банк формирует сразу несколько счетов:
- транзитный — сюда попадают деньги, пришедшие из-за рубежа;
- текущий (основной) — для зачисления средств, оставшихся после обязательной реализации части дохода;
- специальный — на него зачисляется валюта, приобретаемая у российских банков.
Для юридических лиц валютный счёт раздвигает границы ведения бизнеса, а для обычных граждан предоставляет ряд преимуществ перед рублёвым:
- можно покупать или продавать товары и услуги напрямую, не пользуясь обменными пунктами;
- переводы за границу (например, близким, отдыхающим в других странах), оплата иностранного обучения и туристических поездок — не теряются проценты при конвертации валют, нет нужды прибегать к помощи платежных систем;
- не нужно в путешествиях возить инвалюту в наличном виде;
- удобно управлять финансами с мобильного телефона посредством интернет-банкинга.
Обязательная продажа части валютной выручки: действует ли сейчас эта норма закона?
До 2007 года все физические и юридические лица, являющиеся резидентами РФ, обязаны были продавать (то есть переводить в рубли по действующему курсу) 25—75 % средств, поступающих на их счета в виде валюты. Не так давно депутаты повторно внесли в Государственную думу законопроект, возвращающий данную меру для ИП, коммерческих компаний и предприятий.
После череды споров и рассмотрений проект закона отклонили. Более того, Центробанк выступил с разъяснением, где прозвучало, что возвращение к обязательным продажам способно затормозить иностранные инвестиции в российскую промышленность и экономику. Кроме того, есть риск незапланированного роста инфляции, дестабилизации рынка.
Поэтому сегодня нормы обязательной реализации валютной выручки снижены до 0, то есть продавать средства с транзитного счёта не нужно, их можно сразу перевести на текущий.
Что можно зачислять на зарубежный счёт?
- Зачислять со своего счёта из России не более 1 миллиона долларов (или эквивалент) в месяц
- Зачислять не более 10 000 долларов (или эквивалент) в месяц при посредничестве компаний по переводу денежных средств
- Отправлять/получать средства в валюте от своих родственников: супруги, родители, дети, внуки, бабушки-дедушки, братья-сёстры, усыновлённые
- С 2022 года разрешено зачислять от нерезидентов в иностранной валюте зарплату, арендную плату, дивиденды, купонные платежи, иные проценты (раньше только в странах ЕАЭС и тех, с которыми подписано соглашение об автоматическом обмене)
- Разрешено переводить валюту между своими иностранными счетами, открытыми до 1 марта 2022 года
- Получить социальные выплаты: пенсии, стипендии, алименты
- Выплаты по страховым случаям от нерезидентов
- Возвраты налогов или денег за товары
Если счёт открыт в ЕАЭС или стране, которая поддерживает автоматический обмен информацией, то разрешено:
- Зачислять средства от нерезидентов по любым причинам
- От продажи транспортного средства
- От продажи любого другого имущества
- От продажи акций непубличных компаний
- Средства от ликвидации иностранной организации
- Некоторые другие
Наказание за неправильное зачисление на зарубежные счета
За нарушение валютного законодательства подразумевается административное наказание – штраф.
Ещё недавно сумма штрафа могла составить 75-100% от суммы операции. В 2022 она снижена до более лояльных 20-40% суммы операции.
Также действует освобождение от наказания, в случае если человек не мог выполнить требования российского закона по причине антироссийских санкций.
Нарушением будут считать:
- Незаконные валютные операции – те, которые не входят а разрешённый список (в 2020 и 2022 годах он расширился, включив в себя почти все самые распространённые операции)
- Непредоставление информации об открытии счёта, изменении его реквизитов или закрытии счёта
- Нарушение правил и сроков предоставления информации о движении средств по зарубежному счету за год
- Нарушение правил по получению валюты, рублей на иностранные счета и выводе их в Россию
Особенности работы с зарубежными валютными счетами
Резиденты РФ вправе открывать валютные счета в банках, однако проведение российскими гражданами безналичных операций с иностранной валютой запрещены на законодательном уровне. Исключением являются следующие ситуации:
- перевод средств между зарубежными счетами, принадлежащим разным резидентам;
- проведение операций, ориентированных на зачисление валюты на зарубежные счета юридических лиц, которые обеспечивают производственный процесс;
- перечисление средств в рублевом эквиваленте с зарубежного счета на счет, открытый в отечественном банке, либо обратная операция;
- оплата покупок в магазинах дьюти-фри;
- продажа товаров или оказание услуг по маршруту следования транспорта;
- уплата сборов и налогов в бюджет;
- перевод денег с российского на зарубежный счет между физическими лицами-резидентами в пределах 5000 долларов или их рублевого эквивалента, актуального на день проведения транзакции;
- перечисление средств между физическими лицами, находящимися в родственных связях;
- расчеты, непосредственно связанные с получением кредитов;
- операции, ориентированные на получение валютных ценностей в рамках наследования;
- переводы в дипломатические представительства заработной платы в валюте для дальнейшего перечисления средств на счета граждан, работающих в другом государстве.
Как работать с иностранными контрагентами
На сервисе EasyStaff исполнитель может работать с площадкой как физическое лицо, без статуса самозанятого или ИП, так и с соответствующим статусом.
Напомним, что при получении дохода вы должны позаботиться о налогового законодательства: заплатить 13% от доходов как физлицо, 6% как самозанятый исполнитель, при получении доходов от юридических лиц и 4% при получении доходов от физических лиц. Налоги у ИП зависят от его системы налогообложения.
Фрилансеру при работе с зарубежными заказчиками надо решить целый ряд вопросов:
- как провести расчеты с иностранным заказчиком не нарушив требования валютного законодательства;
- в каком банке и какой открыть расчетный счет для международных переводов;
- при получении вознаграждения из-за границы приходится ждать несколько дней пока банк проведет валютный контроль и поступят деньги.
Оплата через сервис EasyStaff позволяет решить проблемы, которые обычно сопровождают денежные переводы от юридических лиц, особенно от зарубежных компаний.
При работе с сервисом EasyStaff исполнитель получает следующие преимущества:
- платежные переводы через сервис легальны;
- оплата производится с расчетного счета на карту или кошелек, при этом исполнителю не обязательно быть ИП или самозанятым;
- выплаты приходят в течение 1 рабочего дня после принятия работы, даже от иностранной компании;
- не придется открывать расчетный счет и ждать, когда банк проведет валютный контроль;
- вознаграждение конвертируется по рыночному курсу, сервис не проводит дополнительных конвертаций и не берет скрытых комиссий.
При взаимодействии с иностранными заказчиками возникает вопрос, можно ли принимать оплату товаров, работ и услуг в криптовалюте?
Ответы на этот вопрос содержит Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте» (далее – Закон № 259-ФЗ), который вступил в силу с начала этого года. Следует отметить, что российское законодательство ранее никак не регулировало обращение криптовалюты.
В законе криптовалюта определена как цифровая валюта, представляющая собой совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения) содержащихся в информационной системе. Похожее определение дано и цифровому финансовому активу (далее – ЦФА), но в отличие от ЦФА криптовалюта не имеет эмитента.
Цифровая валюта классифицируется законом как имущество, которое разрешается покупать, дарить, продавать, обменивать и т.д. Она может быть средством накопления и инвестирования.
Оборот криптовалюты регулируется ЦБ РФ. Сделки с цифровой валютой могут происходить только через операторов обмена, биржи и банки РФ, входящие в специальный реестр Банка России.
В России установлены следующие запреты на оборот цифровой валюты (п. 7 ст. 14 Закона № 259-ФЗ):
- запрещено принимать оплату товаров, работ и услуг цифровой валютой российским юридическим лицам, а также физическим лицам, которые фактически находятся в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев следующих подряд;
- запрещено распространять информацию о предложении и (или) приеме цифровой валюты как способе оплаты товаров, работ и услуг.
Таким образом, с 1 января 2021 в России запрещено принимать или производить оплату товаров, работ и услуг в криптовалюте.
В настоящее время рассматривается проект закона 02/04/10-20/00108949 о внесении изменений в КоАП РФ. Проект предусматривает установить административную ответственность для физических лиц:
- штраф за незаконный оборот виртуальных денег в размере от 50 000 до 500 000 руб. с конфискацией предмета административного правонарушения;
- за использование криптовалюты в качестве оплаты за товары или услуги штраф от 20 000 до 200 000 руб. с конфискацией предмета административного правонарушения.
На площадке EasyStaff фрилансеру не надо бояться “подводных камней”, он может быть уверены в отсутствии нарушений законодательства, даже тех, о которых не знает, так как международная команда юристов решила эти проблемы за вас.
Уточним только, что в данный момент для резидентов РФ вариант получения выплат криптовалютой не подходит, остальные способы выплат — доступны.
Деньги от иностранных клиентов в один клик
Ситуация, с точки зрения регулирования валютных операций, двоякая. С одной стороны, иностранная фирма-нерезидент может нанимать на работу россиян-резидентов в филиал или представительство на территории РФ. С другой стороны, и в российских компаниях, являющихся резидентами, трудятся работники – не резиденты, иностранные граждане. И в том и в другом случае возможны начисление и выплата заработной платы, аналогичных выплат, в иностранной валюте.
ФЗ №173 (ст. 9-1) предусматривает ограничения только том в случае, если две стороны трудового договора, контракта являются резидентами, а ст. 6 прямо говорит о возможности валютных операций между резидентами и нерезидентами. Исключения по этой статье не касаются трудовых отношений и сумм оплаты труда.
Рассмотрим ситуацию, при которой иностранный гражданин является сотрудником российской фирмы-резидента. В общем случае возможны два варианта:
- сотрудник имеет вид на жительство и является резидентом РФ;
- сотрудник имеет иные документы, дающие ему право находиться на территории РФ временно, и является нерезидентом.
Правовые нормы запрещают начислять и выплачивать заработную плату в валюте постоянно проживающему на территории РФ иностранцу (лицу без гражданства) – обладателю вида на жительство. В то же время они дают возможность, если это не противоречит законодательству, выплачивать валютный эквивалент заработной платы иностранным гражданам-нерезидентам.
На заметку! Вид на жительство может быть выдан как иностранному гражданину, так и лицам, не имеющим гражданства. Документ подтверждает право его владельца проживать на территории РФ постоянно (ст. 2-1 ФЗ №115 «О правовом положении иностранных граждан…»).
При выплате заработной платы работнику фирмы-резиденты, согласно ст. 14-1 ФЗ №173, имеют право открывать валютные счета в уполномоченных банках, если это не противоречит законодательным нормам, о которых шла речь выше. При этом в ст. 14-2 говорится о ведении валютных выплат через такие счета по правилам Центробанка. Контролирующие органы нередко делают вывод об обязательности выплат валютного эквивалента заработной платы исключительно посредством банковских операций. Они считают нарушением выплату этих же сумм через кассу.
Страшно-поучительная история
Эту историю мне рассказала на завтраке в пражском отеле одна милейшая пара. В первый день отпуска супруги собрались обменять евро на кроны и отправились на поиски банка. Увидев, что большинство чешских банков берёт за это комиссию, они немного растерялись и остановились, чтобы что-то подсчитать. К паре подошёл приветливый молодой человек и пожаловался, что ему срочно надо обменять кроны на евро, но эти комиссии — настоящий грабёж.
Какая удачная встреча: паре нужны кроны, юноше — евро. Почему бы не выручить друг друга? Мои знакомые поменяли 200 евро по курсу 27 крон за один евро. Получилось 5400. Все разошлись довольные, но позже выяснилось, что вместо чешских крон доверчивая пара получила венгерские форинты. За 200 евро должны были дать около 62 000 форинтов, а они получили в 12 раз меньше, да ещё и валютой, которой невозможно расплатиться в Чехии. Казалось, что такие гаврики остались в конце 90-х около воронежских филиалов банков, но нет.
В среде пражских уличных менял — это ещё не высший пилотаж: иногда доверчивым туристам подсовывают кроны несуществующей Чехословакии.
Что можно делать с зарубежным счетом?
Валютное законодательство также устанавливает список разрешенных операций по иностранным счетам:
- Зачисление на иностранный счет физического лица резидента РФ средств со счета этого же лица, находящегося как в РФ, так и за рубежом (ст.12,ч.4). При первичном осуществлении такого перевода российский банк потребует у резидента подтверждение открытия зарубежного счета, выданное налоговым органом страны, где находится открывший счет банк.
- Зачисление на иностранный счет физического лица резидента РФ средств с российского счета, владельцем которого является супруг(а)/близкий родственник получателя. Перевод может осуществляться в любой валюте (ст.9,п.1,пп.17).
- Зачисление на иностранный счет резидента РФ средств в иностранной валюте, перечисляемых с российского счета другого резидента РФ. Сумма перевода в этом случае не должна превышать 5000 USD в один операционный день через один банк (ст.9,п.1,пп.12). Ограничение в размере суммы не действует, если такой перевод осуществляется супругой(ом)/близким родственником (ст.9,п.1,пп.12 и пп.17).
- Зачисление на иностранный счет российского резидента денежных средств в рублях, отправителем которых являются физические или юридические лица резиденты РФ. Счет, с которого осуществляется перевод, может быть зарегистрирован как в Российском (ст.1,ч.1,п.9,пп «ж»), так и в зарубежном банке (ст.1,ч.1,п.9,пп. «3»).
- Операции по вкладам: зачисление процентов на остаток в иностранных вкладах, суммы в виде минимального взноса, вносимые по требованию иностранного банка для открытия счета, зачисление наличных денежных средств на счет, перевод денежных средств, полученных вследствие конверсионных операций (ст.12,ч.5).
- Зачисление денежных средств, не использующее банковские счета в уполномоченных банках, на иностранный счет физического лица резидента РФ, находящегося за пределами РФ, от юридических лиц — резидентов РФ (ст.14,ч.2,абз.6).
- Зачисление денежных средств, образовавшихся в порядке дарения супругой(ом)/близким родственником (ст.14, ч.3,п.2)
- Зачисление денежных средств на иностранный счет российского резидента от резидентов других стран (ст.12,ч.5,абз.2-6) допускается если это:
— Выплаты в рамках трудовых контрактов;
— Выплаты по распоряжению судов иностранных государств. Исключение: решения международного коммерческого арбитражного суда;
— Выплаты социального характера, такие как алименты, стипендии, пенсии и т.д.
— Осуществляемые страховиками выплаты по страховке;
— Выплаты в порядке возврата денежных средств, ранее полученных отправителем от получателя.
- Зачисление денежных средств на иностранный счет российского резидента в виде оплаты от заказчиков-нерезидентов в период строительства объектов за пределами РФ (ст.19,ч.2,пп.2).
- Зачисление денежных средств на иностранный счет резидента РФ в иностранной валюте, образовавшихся вследствие проведения культурных, спортивных, общественных или иных мероприятий за пределами РФ. Выплата осуществляется в целях покрытия расходов на проведение мероприятий и допускается к осуществлению в период их проведения (ст.19,ч.2,п.3).
- Зачисление денежных средств на иностранные счета российского резидента, предусмотренных договорами перевозки пассажиров (ст.9,п.1,пп.16).
- Зачисление иностранные счета российского резидента денежных средств, обусловленных обеспечением работы дипломатических представительств, консульств РФ и других официальных представительств России, находящихся за рубежом. Например, выплата зарплат, командировочных сотрудникам, оплата больничных и т.д.
- Зачисление денежных средств на иностранные счета российского резидента в виде сумм займов/кредитов по соответствующему договору, заключенному на срок более 2 лет с резидентами стран-участников ОЭСР и ФАТФ. Получение таких денежных средств разрешено при условии, что счет получателя-резидента РФ также зарегистрирован в странах, входящих в вышеупомянутые группы (ст.12, п.1,ч.5).
Оплата наличными не подразумевает вывоза купюр из России чемоданами. Во-первых, это было бы опасно, во-вторых, незаконно – существуют таможенные ограничения на размер суммы. Вы можете вывезти не более $10 тыс. по текущему курсу ЦБ РФ, и с недавнего времени для этой суммы не требуется заполнение таможенной декларации («зеленый коридор»). Эти деньги, как и говорилось выше, могут быть потрачены на взносы, задатки и текущие расходы.
Остальную сумму можно будет обналичивать на месте путем снятия средств с пластиковой карты. На вывоз пластиковых карт из России не предусмотрено каких-либо ограничений, а сами карты также не требуется декларировать на таможне. При снятии денег в банке необходимо предъявить пластиковую карту и загранпаспорт. Банк взимает комиссию за операцию. Деньги можно снять и самостоятельно в банкомате, но и тут существует комиссия. Ее размер зависит от условий конкретного банка.
Инструкция по применению
Допустим, вы покупаете апартаменты в Болгарии. Одной из возможных схем оплаты является следующая. Вначале вы вносите застройщику резервационный взнос наличными. Затем при подписании нотариального акта оплачиваете услуги нотариуса и оставшуюся сумму банковским переводом с вашего российского счета. Налоги и сборы можно оплатить наличными, сняв их с кредитной карты в болгарском банке.
К примеру, вы приобретаете дом в Финляндии. Все расчеты производятся по безналичному расчету. Сначала вы переводите деньги из России на свой счет в Финляндии. Затем со своего счета перечисляете на счет риэлтора оговоренный задаток. В день подписания купчей переводите остальную сумму, и здесь же в банке ваш риэлтор передает два чека на обе суммы продавцу в обмен на документы по сделке. В течение шести месяцев вы оплачиваете 4%-ный налог на переход права собственности и сбор за регистрацию купчей.
Валютный учет: расчеты с конверсией валют
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 6 мая 2016 г.Е.О.
Калинченко, экономист-бухгалтер Нередко случается, что счет в банке у организации открыт в одной иностранной валюте (традиционно — в долларах США или в евро), а внешнеторговый контракт предполагает платежи в другой валюте.
Это вовсе не помеха для расчетов в валюте контракта. Но если для банка это рядовая операция, то вот у бухгалтеров учет таких «бивалютных» расчетов зачастую вызывает сложности.
Но прежде чем начать рассматривать порядок бухгалтерского и налогового учета расчетов с обменом одной валюты на другую, давайте посмотрим, что собственно такая операция из себя представляет.
Предположим, что иностранный покупатель отправил в ваш адрес платеж в евро, но валютный счет у вас долларовый. Зачислить на него евро банк не может, поэтому он предварительно переводит евро в доллары.
И уже последние поступают на ваш транзитный долларовый счет.
Заграничное сотрудничество: как оплачивать валютные счета
Многие отечественные организации и предприниматели расширяют границы бизнеса, поэтому налаживают сотрудничество с иностранными компаниями. После того, как предприниматель находит иностранного поставщика, у него появляется вопрос, как оплатить валютный счет юридическому лицу.
В статье разберемся в этом. Формальные действия Валютные операции, которые совершаются в России, попадают под валютный контроль. В этом случае соблюдение валютного законодательства обязательно.
Отправная точка для сотрудничества составление и подписание контракта, который составляется на двух языках – русском и языке иностранного поставщика. Следующий шаг – открытие валютного счета.
Так как оплата будет производиться в иностранной валюте, то валютный счет — обязательное условие. Для этого обратитесь в уполномоченный банк для заключения банковского договора.
Оплата с рублевого счета на валютный не производится. После того, как валютный счет открыт, составьте заявление на покупку валюты в нужной сумме.
Зачем нужен зарубежный банковский счет
Открытие счета и карты в зарубежном банке может быть целесообразно по нескольким причинам:
- Это дает возможность оплачивать зарубежные товары и сервисы, что теперь невозможно сделать любой картой российского банка из-за ограничений Visa и MasterCard, а также снимать и тратить деньги при поездках за границу.
- Это позволяет совершать банковские транзакции, которые не попадают под действие российского валютного контроля и, соответственно, к ним не применяются ограничения, описанные ниже.
- Это может быть разумная страховка на случай, если финансовые санкции против России со стороны западных стран будут ужесточаться. Например, если будет полное отключение России от SWIFT, банковские транзакции между Россией и другими странами станут невозможны или очень осложнены для российских физлиц.
- Это может быть запасной вариант на случай, если Interactive Brokers или другой западный брокер/банк, в котором у вас есть счет, перестанет работать с российскими резидентами и скажет выводить деньги, но вы их не хотите переводить в Россию.
- Это может быть элемент общей стратегии по диверсификации активов – в условиях текущей неопределенности на первый план выходит вопрос сохранения капитала и доступа к нему в различных сценариях развития событий, а не максимизации доходности.
- Это одно из важных условий в случае, если вы планируете навсегда или на продолжительный срок переехать жить в другую страну.