Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой штраф за непробитый чек для ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.
Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.
Обязанность применения ККТ в 2023 году
О том, кто обязан применять ККТ, а кто может обойтись без нее четко прописано в законе № 54-ФЗ от 22.05.2003. Здесь же установлены и требования к кассовому аппарату, чеку, фискальному накопителю, порядку регистрации, перерегистрации и применению.
Использовать онлайн-кассу для расчетов предписано почти всем ИП и юридическим лицам. Однако, есть несколько исключений. Подробно об условиях, освобождающих предпринимателя от использования ККТ, прописано в ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Следовательно, штрафные санкции за отсутствие ККТ распространяются на всех предпринимателей, осуществляющих расчеты и не входящих в эти исключения. Само отсутствие ККТ не является поводом для привлечения к административной ответственности. Но произведение расчетов без онлайн-кассы уже становится основанием для наложения штрафа.
Как снизить сумму штрафа
Выше уже говорили, что некоторые юридические лиц, ИП (СОНКО и часть МСП) имеют право снизить размер штрафа в два раза. Кроме этого существует условие, при котором снизить сумму штрафа вдвое, могут все предприниматели.
Штраф можно уменьшить в два раза, если успеть оплатить его в течение 20 дней с даты вынесения постановления о наложении штрафа (ч. 1.3-3 ст. 32.2 КоАП). Распространяется это правило только на правонарушения, приведенные в этом пункте.
Статья 14.5 КоАП (в части ответственности за неприменение ККТ) отдельно не прописана в перечне этих статей, но есть письмо Минфина, в котором он разъясняет, что норма ч. 1.3-3 ст. 32.2 может быть применена к правонарушениям, связанным с ККТ (письмо ФНС от 20.09.2022 № АБ-4-20/12526@).
Применение бланков строгой отчетности
С 1 июля 2019 года организации больше не могут выдавать БСО, оформленные типографским способом. Теперь необходимо использовать БСО, созданные с помощью автоматизированной системы, и они приравниваются к кассовым чекам. На что нужно обратить внимание?
При оказании услуг, по которым БСО установлены исполнительными органами власти (например, для организаций, осуществляющих деятельность в сфере культуры и искусств), вы должны выдать клиенту отдельный кассовый чек и бумажный БСО или БСО, напечатанный с помощью автоматизированной системы с реквизитами в рамках 54-ФЗ, QR-кодом, признаком расчета.
Например, недостаточно посетителю музея выдать бумажный билет, как мы привыкли, к нему нужно отбить чек. Если же вы оказываете услуги, по которым нет обязанности выдавать БСО, то теперь можно предоставлять клиентам лишь кассовые чеки с указанием наименования услуги. Таксист не сможет ограничиться просто квитанцией, он должен выдать пассажиру еще и кассовый чек. Хотя пока это выглядит не слишком реалистично.
Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО
Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД. Старые версии кассовых аппаратов не регистрируются с февраля 2017, поэтому использование подобной техники считается нарушением, квалифицируемым как неприменение ККТ.
Положения, закрепленные в рамках ч. 2 ст. 14.5 административного кодекса, определяют ответственность за невыдачу кассового чека покупателю — штрафы для ИП и ООО, обязанных выдавать бумажные или электронные документы, подтверждающие оплату, составляют 2 и 10 тысяч соответственно. Если же оборудование отсутствует в принципе, но предприниматель или предприятие продолжает вести торговлю, размер взыскания определяется кратно сумме неучтенных сделок, выявленных проверяющими.
В каких случаях организациям и предпринимателям грозят штрафные санкции
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные.
Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
Новые правила взыскания штрафов в 2024 году
С начала 2024 года были введены новые правила взыскания штрафов для индивидуальных предпринимателей (ИП). Теперь, при невыдаче кассового чека, ИП несет ответственность перед налоговыми органами и может быть наказан штрафом.
Высота штрафа за невыдачу кассового чека зависит от суммы операции и может составить до 30% от этой суммы. Также у ИП есть обязанность предоставить кассовый чек покупателю по первому требованию.
Для взыскания штрафов предусмотрен механизм двусторонней связи между налоговыми органами и ИП. Если у ИП есть задолженность по штрафам за невыдачу кассового чека, налоговые органы могут удержать сумму штрафа из его счетов или получить ее через принудительное изъятие. Также налоговые органы могут привлечь должника к административной ответственности или предъявить иск в суд.
Новые правила взыскания штрафов в 2024 году сделали более жесткими наказание за невыдачу кассового чека ИП. Соблюдение требований законодательства по выдаче кассовых чеков является важным аспектом деятельности ИП и предотвращает возникновение нарушений и задолженностей перед налоговыми органами.
| Сумма операции | Высота штрафа |
|---|---|
| До 30 000 рублей | 10% от суммы операции |
| От 30 000 до 100 000 рублей | 20% от суммы операции |
| Свыше 100 000 рублей | 30% от суммы операции |
Каков размер штрафа за невыдачу кассового чека для ИП в 2024 году
В России действует законодательство, требующее от индивидуальных предпринимателей (ИП) выдавать кассовые чеки при проведении наличных расчетов с покупателями. Невыполнение данного требования может повлечь за собой штрафные санкции.
Согласно действующему налоговому законодательству, размер штрафа за невыдачу кассового чека для ИП в 2024 году составляет до 2 000 рублей за каждый факт нарушения. При этом, если предприниматель совершает неоднократные нарушения в течение года, размер штрафа может увеличиваться.
Важно отметить, что штраф за невыдачу кассового чека является дополнительной мерой ответственности к уже установленным налоговым обязательствам ИП. Таким образом, предпринимателю приходится не только выплатить штраф, но и исправить свои нарушения в сфере налогообложения.
Для того чтобы избежать штрафных санкций за невыдачу кассового чека, ИП должны всегда иметь при себе и применять кассовый аппарат или онлайн-кассу. Кроме того, предпринимателям рекомендуется вести строгий учет всех расчетов с покупателями и вовремя передавать полученные от них документы в налоговую службу.
Штраф за неприменение онлайн‑кассы
За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:
- ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
- Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.
ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.
Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:
- должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет;
- деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.
Какой штраф начисляют за отсутствие кассы
Если предприниматели или компании, обязанные фиксировать продажи через кассу, не выполняют это требование и продолжают утаивать выручку, ФНС вправе применить к ним штраф за неиспользование ККТ:
- для ИП и ДЛ — до половины от неучтенной прибыли, но не менее 10 тыс. руб.;
- для организаций — до 100 % от суммы неучтенных продаж, но не менее 30 тыс. руб.
При повторном правонарушении с неучтенной выручкой от 1 млн рублей предпринимателю грозят более жесткие санкции:
- для уполномоченных лиц — дисквалификация на срок до 2 лет;
- для ИП и предприятий — запрет на ведение деятельности до 3 месяцев.
Рассмотрим применение санкций на конкретном примере. Магазин косметики, зарегистрированный в статусе ООО, продает товары без ККМ. За весь период деятельности было продано косметики на сумму 500 000 руб. При выявлении нарушения инспектор ФНС может начислить для ООО штраф за работу без кассового аппарата на сумму до полумиллиона рублей. Если магазин не поставит кассу, при следующем нарушении деятельность могут приостановить на 90 дней. Штраф за отсутствие кассового аппарата для ИП составит не более 250 000 руб. Санкции применимы даже в том случае, если ККМ уже зарегистрирована в ФНС, но по каким-то причинам не используется в торговле.
Применение бланков строгой отчетности
С 1 июля 2019 года организации больше не могут выдавать БСО, оформленные типографским способом. Теперь необходимо использовать БСО, созданные с помощью автоматизированной системы, и они приравниваются к кассовым чекам. На что нужно обратить внимание?
При оказании услуг, по которым БСО установлены исполнительными органами власти (например, для организаций, осуществляющих деятельность в сфере культуры и искусств), вы должны выдать клиенту отдельный кассовый чек и бумажный БСО или БСО, напечатанный с помощью автоматизированной системы с реквизитами в рамках 54-ФЗ, QR-кодом, признаком расчета.
Например, недостаточно посетителю музея выдать бумажный билет, как мы привыкли, к нему нужно отбить чек. Если же вы оказываете услуги, по которым нет обязанности выдавать БСО, то теперь можно предоставлять клиентам лишь кассовые чеки с указанием наименования услуги. Таксист не сможет ограничиться просто квитанцией, он должен выдать пассажиру еще и кассовый чек. Хотя пока это выглядит не слишком реалистично.
Ответственность за необеспечение кассового чека
Согласно законодательству, индивидуальный предприниматель (ИП) обязан выдавать кассовый чек каждому покупателю за приобретаемые товары или услуги. Если ИП не соблюдает эту обязанность, ему грозят административные и уголовные санкции.
Административная ответственность заключается в наложении штрафа на ИП. Размер штрафа зависит от величины доходов, полученных без выдачи кассового чека. В случае первого нарушения, размер штрафа может составлять до 20% от суммы доходов, но не менее 10 000 рублей. При повторных нарушениях штрафы могут увеличиваться.
Кроме того, ИП может быть привлечен к уголовной ответственности в случае систематического необеспечения выдачи кассового чека. Уголовная ответственность наступает, если общая сумма выручки, полученной без выдачи кассовых чеков, превышает 300 000 рублей за год. В этом случае ИП может быть наказан штрафом до 300 000 рублей, освобождением от занимаемой должности или исполнения обязанностей на срок до трех лет, лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, или исправительными работами на срок до двух лет.
Таким образом, ИП несет ответственность за необеспечение выдачи кассового чека в виде административных и уголовных санкций. Размер штрафа зависит от величины доходов, полученных без выдачи кассового чека, и может составлять до 20% от суммы доходов. При систематических нарушениях ИП может быть привлечен к уголовной ответственности и наказан штрафом, освобождением от должности или деятельности, лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или исправительными работами.
| Тип нарушения | Административная ответственность | Уголовная ответственность |
|---|---|---|
| Первое нарушение | Штраф до 20% от суммы доходов, но не менее 10 000 рублей | Нет |
| Повторные нарушения | Штрафы могут увеличиваться | Нет |
| Систематическое нарушение | Нет | Штраф до 300 000 рублей, освобождение от должности или деятельности до 3 лет, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет, или исправительные работы до 2 лет |
Новые штрафы за отсутствие кассового чека
С начала 2024 года, индивидуальные предприниматели (ИП) сталкиваются с новыми штрафами в случае отсутствия кассового чека при проведении наличных расчетов с покупателями.
Согласно новому законодательству, ИП обязаны выдавать кассовые чеки всем покупателям в случае проведения наличных расчетов, не зависимо от суммы сделки. Отказ от выдачи кассового чека или его недоступность может повлечь следующие штрафы:
- Для первого нарушения – штраф размером от 1 000 до 2 000 рублей;
- Для второго нарушения – штраф размером от 2 000 до 3 000 рублей;
- Для третьего и последующих нарушений – штраф размером от 3 000 до 5 000 рублей.
Кроме того, при нарушении требований по выдаче кассовых чеков, ИП рискует попасть в реестр недобросовестных поставщиков, что может негативно сказаться на доверии покупателей и партнеров деловых отношений.
Для избежания штрафов и негативных последствий рекомендуется ИП следовать требованиям законодательства и активно использовать кассовое оборудование, способное выполнить функцию печати кассовых чеков.
Какие штрафы в работе с кассой предусмотрены для ИП
Закон обязывает индивидуальных предпринимателей постепенно переходить на онлайн-кассы. Некоторые не успевают сделать это к установленному сроку. Шутить с налоговой не стоит: за отсутствие или некорректную работу кассы предусмотрены санкции, и ИП может получить сразу несколько штрафов за разные проступки.
Основные санкции при работе с ККМ прописаны в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях. Дополнительные разъяснения — в судебных решениях разных инстанций, в письмах ФНС и Минфина.
Размер штрафа для юридических лиц будет выше, чем для должностных. По ответственности ИП приравнены к должностным лицам (статья 2.4 КоАП).
| Нарушение | Штраф (для ИП) |
| Работа без кассового оборудования | 25-50% от суммы, которая не прошла по кассе (но не менее 10 000 рублей) |
| Работа без кассового оборудования (повторное наказание для ИП, чей оборот превысил 1 млн рублей) | Приостановление деятельности на срок до 90 дней |
| Кассовое оборудование неправильно работает | 1 500 – 3 000 рублей (или предупреждение) |
Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ
Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.
- Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
- Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
- Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.
От чего зависит сумма штрафа и чем регулируется
Штрафы за непробитие чеков могут быть разными — существуют вилки, в которых всегда есть значения «от» и «до». Факторы, которые оказывают влияние на итоговую сумму денежного взыскания:
- Частота нарушений в работе с онлайн-ККТ или другим кассовым аппаратом. Как правило, первое нарушение влечёт за собой минимальный штраф за невыдачу кассового чека.
- Кто нарушитель — индивидуальный предприниматель или ООО (юрлицо). Так сложилось на практике (не только в РФ, но и в других странах), что ИП несёт меньшую ответственность, чем компания — соответственно, штраф ИП за невыдачу чека будет меньшим, чем штраф для ООО за непробитый чек.
- Масштабы последствий, к которым привели неправомерные действия с ККТ. Тут рассматривается величина ущерба — именно её учитывают налоговые органы при определении суммы наказания.
- Разновидность нарушения работы с ККТ. В зависимости о того, какое из нарушений зафиксировано, будет определяться и размер денежного взыскания. К примеру, если была допущена непреднамеренная ошибка вследствие сбоя работы оборудования или ПО, то и штраф будет минимальным.
Регулировка сумм, которые выставляют в качестве штрафов, на данный момент регламентирована одной статьёй — 14.5 КоАП РФ. А нарушителями среди всех участников торговых и фискальных операций могут быть пять категорий:
- ИП;
- ООО (юрлица);
- операторы фискальных данных;
- производители, которые выпускают кассовую технику;
- организации экспертов, которые имеют право проводить экспертизы ККТ.
Каждый штраф за невыбитый чек или за другое нарушение имеет перед собой одну цель: сделать так, чтобы каждый ответственный за обработку данных онлайн-касс строго придерживался норм российского законодательства.