Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Применение ккм при ЕНВД в 2024 году для ИП розничная торговля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В общем случае все, кто находятся на этом режиме, обязаны были начать применять новую систему еще с 1 июля 2018 года. Но затем были внесены изменения в ФЗ, благодаря которым для части плательщиков отодвинули старт функционирования с обновленными правилами, по принятому ФЗ это передвинули на конец июня 2019 года, то есть дали им еще 12 месяцев, чтобы они могли подготовиться.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Достоинства и недостатки от монтажа и внедрения онлайн-касс в этих случаях
Стоит помнить, что переход на новую систему это не только стрессовые и непонятные ситуации. Это несет за собой также ряд положительных сторон, о которых многие не догадываются. Давайте поговорим об этом подробнее.
Плюсы:
- станет меньше проверок от ФНС, так как ККТ постоянно передает им сведения;
- регистрация намного проще – даже не придется посещать налоговую, можно все провести через интернет;
- нет необходимости обслуживаться в ЦТО, есть возможность отказаться от этого и экономить;
- с помощью умной кассы можно собирать разнообразную статистику, упрощать взаимодействие с определенными типами документов, автоматизировать часть операций;
- часть моделей, которые могут функционировать в облаке, допускают работать в личном кабинете удаленно, также можно следить за продажами, закупками и средним чеком.
Но есть и пара минусов. В основном это расходы на приобретение нового оборудования и необходимость замены ФН примерно раз в 5 лет. Если вы ищете варианты, которые помогут сэкономить, то обращайтесь в «Клеверенс». Наш софт справится с подобными задачами, его цена при этом находится на разумном уровне.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД
На данный вопрос есть три варианта ответа:
- Ставить обязательно.
- Кассовый аппарат не нужен совсем.
- Нужно поставить с 2024 года.
Обязательная установка кассового аппарата требуется, когда вы осуществляете торговлю подакцизными товарами. Перечень подакцизных товаров указан в ст. 181 НК РФ:
- этиловый спирт;
- спиртосодержащая продукция;
- алкогольная продукция;
- табачная продукция;
- автомобили легковые;
- мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л. с.);
- автомобильный бензин;
- дизельное топливо;
- моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
- прямогонный бензин;
- средние дистилляты;
- бензол, параксилол, ортоксилол;
- авиационный керосин;
- нефтяное сырье;
- темное судовое топливо;
- природный газ (в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации);
- электронные системы доставки никотина;
- жидкости для электронных систем доставки никотина;
- табак.
Регистрация кассового оборудования
Часто пользователи задаются вопросом, как зарегистрировать кассовый аппарат для ИП. Чтобы осуществить данную процедуру, необходимо обратиться в центр ТО (это специальные юридические лица, которые занимаются реализацией и обслуживанием кассовой техники). Для этого необходимо подготовить и предоставить следующий перечень документов:
- Заявление на регистрацию (в 2-х экземплярах);
- Журнал КМ-4 (созданный кассиром-операционистом);
- Журнал КМ-8 (где отмечены все вызовы специалистов, обслуживающих ККМ);
- Технический паспорт устройства вместе с эталонным образцом;
- Договор аренды или свидетельство о праве собственности помещения, где будет расположена касса;
- Специальная голографическая наклейка, которая подтверждает сервисное обслуживание.
Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы
Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:
- ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
- Розничная торговля;
- Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
- Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
- Сдача помещений в аренду и др.
- ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
- ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
- Купля-продажа ценных бумаг;
- Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
- Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
- Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
- Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.
Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.
Какие фискальные документы формирует онлайн-касса
ККТ нового типа умеет формировать несколько разновидностей фискальных документов:
- чеки прихода и расхода;
- чеки коррекции;
- бланки строгой отчётности с признаками прихода и расхода.
С помощью онлайн-кассы можно создавать отчёты об открытии и закрытии смены, которые необходимо формировать каждый день. Также устройство печатает документы, которые нужны для регистрации и перерегистрации кассы:
- отчёты о закрытии фискального накопителя;
- отчёты о текущем состоянии расчётов;
- отчёты о регистрации и об изменении параметров регистрации ККТ.
Процесс перехода на онлайн-кассу: пошаговая инструкция
После покупки кассового устройства процесс перехода на онлайн-кассу не завершается. Для полноценной работы также понадобится:
- Специальный чип, с помощью которого информацию отправляют оператору фискальных данных. Срок действия носителя рассчитан от 13 до 36 месяцев. По истечении эксплуатационного периода, который определяется техническими характеристиками и спецификой деятельности, накопитель необходимо заменить.
- Договор с ОФД заключается, как правило, на 12 месяцев.
- Программное обеспечение. Понадобится, если предприниматель занимается реализацией продукции с акцизом. В таком случае, ККТ должна поддерживать автоматизированную систему ЕГАИС. Существуют также специальные программы для СХД на совмещенных режимах налогообложения.
Приобретенную контрольно-кассовую машину необходимо зарегистрировать в органе ФНС. Подать заявку можно в личном кабинете на официальном сайте государственной структуры. После проверки сведений, будет присвоен регистрационный номер, который необходимо занести в кассу.
Затем следует сформировать и отправить отчет о фискализации. Устройство можно использовать только после получения подтверждения от уполномоченного органа и присвоения регистрационной карточки.
Онлайн-кассы при ЕНВД в 2020: основные требования
Индивидуальные предприниматели на ЕНВД могут и дальше продолжать работать без онлайн-касс. Но в таком случае СХД обязаны выполнять одно условие – не нанимать сотрудников. Полная информация об отсрочке:
| Каким ИП предоставлена отсрочка | Срок отмены онлайн касс для ИП |
| ЕНВД / УСН / патент / НДФЛ | |
| Предприниматели без работников при реализации товаров собственного производства | До 1 июля 2021 |
| Предприниматели без работников при оказании услуг | До 1 июля 2021 |
| Предприниматели без работников при выполнении работ | До 1 июля 2021 |
Онлайн-кассы с 2018 года новый закон в вопросах и ответах
Предлагаем рассмотреть ответы на наиболее часто задаваемые вопросы относительно ККТ
-
Что будет, если проигнорировать установку кассы? Предприниматель должен прекрасно понимать, что шутки с ФНС не доведут до добра. Отказ или несвоевременный монтаж кассового оборудования повлечет за собой наложение штрафа, в первый раз его размер зависит от ряда факторов, во второй – наложение штрафа в троекратном размере и трехмесячный запрет на деятельность. Исключение составляют лишь задержки в установке оборудования по вине третьего лица. К примеру, несвоевременное подключение к интернету по вине провайдера.
Когда нужно менять фискальный накопитель? Фискальный накопитель является обязательной комплектующей онлайн-кассы. Как правило, он требует замены один раз в 13 месяцев. - Если ЕНВД совмещено с УСН, нужна ли онлайн-касса? УСН обязаны были поставить новую кассу в прошлом году. При ведении раздельного учета, по ЕНВД можно просто выписывать квитанции вручную. Если учет совместный, избежать установки онлайн-кассы не удастся.
- Существуют ли льготы на монтаж «онлайн-кассы»? Предприниматели могут воспользоваться правом на налоговый вычет. Его максимальный размер — 18 тыс. рублей за одну кассу. При этом, стоит сказать, что средняя стоимость оборудования составляет 19 тыс. рублей, поэтому налоговый вычет практически перекрывает его закупку. Обратится на возвратом денег можно в ФНС, предоставив заявление и необходимый пакет документации.
- Какую модель онлайн-кассы купить? Ответить на данный вопрос сложно, поскольку выбор модели зависит исключительно от индивидуальных факторов. Для небольшого бизнеса подойдут бюджетные переносные аппараты, для крупного – более дорогостоящие стационарные.
-
Все ли организации и ИП должны устанавливать онлайн-кассы? Существует список услуг, которые не требуют внедрения нового оборудования. К ним относятся: ремонт обуви, продажа прохладительных напитков из бочек, газетные киоски и прочие. Ознакомиться с ним можно на официальном сайте ФНС.
Предпринимателей зачастую также интересует вопрос: «Будут ли отменены онлайн-кассы». Точного ответа на него не существует. Однако, если хорошо поразмыслить, можно понять что отмена аппаратов навряд ли произойдет. Их внедрение выгодно для государства.
Упрощение процесса ведения бухгалтерии
Внедрение кассовых аппаратов (ККМ) при использовании единого налога на вмененный доход (ЕНВД) в 2024 году для индивидуальных предпринимателей станет важным шагом в упрощении процесса ведения бухгалтерии. Это позволит сократить время и снизить риски ошибок при ведении учета, а также облегчит взаимодействие с налоговыми органами.
ККМ будет осуществлять автоматическую регистрацию всех финансовых операций, что значительно упростит учет доходов и расходов для индивидуальных предпринимателей. Благодаря встроенным функциям трансляции данных, информация о продажах будет автоматически передаваться в налоговую службу, что позволит снизить риски несоответствия отчетности и значительно сэкономит время на подготовке документов.
Дополнительное преимущество использования ККМ при ЕНВД в 2024 году заключается в автоматическом расчете суммы налога. Система самостоятельно определит процент налогообложения и применит его к соответствующей части дохода. Такой подход позволит минимизировать вероятность возникновения ошибок при расчете и упростит процесс уплаты налога.
Участие в программе лояльности от налоговой
В рамках программы лояльности, предлагаемой налоговыми органами, участники Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) получают ряд преимуществ и возможностей. Эти меры направлены на упрощение бизнес-процессов и стимулирование развития предпринимательства.
Одним из основных преимуществ участия в программе лояльности является возможность получать отсрочку по использованию контрольно-кассовой техники (ККТ) до 2024 года. Для индивидуальных предпринимателей, работающих по ЕНВД, это означает, что они могут продолжать осуществлять свою деятельность без обязательного применения ККТ до указанного срока.
Кроме того, участники программы имеют возможность получить дополнительные льготы в виде снижения налоговых ставок или освобождения от некоторых налоговых платежей. Это может существенно снизить налоговую нагрузку на предпринимателя и повысить его конкурентоспособность.
Чтобы принять участие в программе лояльности, индивидуальные предприниматели должны соответствовать определенным требованиям и условиям, установленным налоговыми органами. Это включает в себя своевременную предоставку отчетности, соблюдение режима учета и контроля, а также соблюдение других налоговых обязательств.
В целом, участие в программе лояльности от налоговой предоставляет индивидуальным предпринимателям ряд преимуществ и возможностей для развития и улучшения своего бизнеса. Это создает комфортные условия для работы и способствует повышению эффективности и конкурентоспособности предпринимателей, работающих по ЕНВД.
| Преимущества участия в программе лояльности | Условия участия в программе лояльности |
|---|---|
| Отсрочка по применению ККТ до 2024 года | Своевременная предоставка отчетности |
| Снижение налоговых ставок или освобождение от налоговых платежей | Соблюдение режима учета и контроля |
| Улучшение конкурентоспособности бизнеса | Соблюдение других налоговых обязательств |
Проверка соответствия кассовых аппаратов
Проверка соответствия кассовых аппаратов проводится специальными органами контроля, которые осуществляют проверку технических и программных характеристик аппаратов. Основные критерии проверки включают следующие аспекты:
- Соответствие требованиям законодательства: кассовый аппарат должен соответствовать требованиям, установленным Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».
- Защита от несанкционированного доступа: кассовый аппарат должен обладать средствами защиты, которые предотвращают возможность несанкционированного доступа к настройкам и данных аппарата.
- Возможность отображения информации, необходимой для применения ЕНВД: кассовый аппарат должен иметь возможность отображать информацию о ставках и суммах, необходимых для расчетов по ЕНВД.
- Регистрация операций по ЕНВД: кассовый аппарат должен корректно регистрировать операции, связанные с применением ЕНВД, в том числе учет ставок и сумм.
- Соответствие протоколу передачи данных: кассовый аппарат должен поддерживать соответствующий протокол передачи данных, необходимый для взаимодействия с органами контроля.
Использование ККМ при ЕНВД
ККМ при ЕНВД необходима для регистрации и учета всех операций, связанных с закупкой и продажей товаров или оказанием услуг. Она представляет собой специальное устройство, оснащенное программным обеспечением, которое позволяет проводить операции с наличными деньгами и формировать фискальные документы – чеки.
Учет операций с помощью ККМ при ЕНВД является обязательным требованием и позволяет предпринимателям вести правильный и прозрачный учет. Это помогает избежать недоплаты налогов и претензий со стороны налоговой службы.
Помимо учета операций, ККМ при ЕНВД также должна соответствовать определенным требованиям, установленным законодательством. Она должна быть зарегистрирована и прошла проверку налоговыми органами, иметь уникальный регистрационный номер и быть оборудована печатью и наклейкой «ККМ».
Использование ККМ при ЕНВД является неотъемлемой частью соблюдения требований этой упрощенной системы налогообложения. Поэтому предпринимателям на ЕНВД необходимо обратить особое внимание на правильную установку, настройку и использование контрольно-кассовой машины, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговой службой.
ИП на патенте, которым нужна онлайн-касса в 2023 году
Предприниматели на ПСН обязаны применять онлайн-кассу. Виды деятельности, не перечисленные в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ, не освобождаются от применения ККМ, даже если ИП применяют патент без работников. Им также нужна онлайн-касса. Виды деятельности, которые обязаны выбивать чек:
- парикмахеров и косметологов;
- ремонт бытовой техники и часов;
- обслуживание и ремонт мотоциклов, автомобилей, оборудования;
- перевозка пассажиров и грузов автомобильным и речным транспортом;
- ветеринарные;
- физкультурные и оздоровительные;
- охота и ведение охотхозяйства;
- розничная торговля и общепит в стационарных точках и без них;
- прокат;
- рыболовство, рыбоводство;
- производство молочной продукции;
- ремонт компьютерной техники.