Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы для вновь зарегистрированных ИП 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.
Налоговые каникулы для новых ИП
Почти во всех регионах впервые зарегистрированные ИП могут не платить налоги в течение двух лет после регистрации. Льгота действует до конца 2024 года.
Воспользоваться налоговыми каникулами можно, если ИП:
- Работает на упрощённой или патентной системе налогообложения.
- Ведёт деятельность, которая в его регионе подпадает под льготу, например, занимается производством, наукой, социальной деятельностью, оказывает гостиничные или бытовые услуги населению. Точный перечень устанавливают местные власти.
- Получает не менее 70 % доходов от льготного вида деятельности.
- Впервые зарегистрировался после того, как ввели местный закон о налоговых каникулах.
Возврат переплаты при неиспользовании льготы
Если ИП не знал о существовании льготы и вносил платежи в бюджет, то в дальнейшем может вернуть излишне перечисленные деньги либо произвести зачет в счет будущих платежей.
Для возврата денежных средств необходимо:
При применении УСН в качестве приложения к декларации по итогам года представить:
- пояснение о неиспользовании льготы и уплате ежеквартальных авансовых платежей;
- заявление о возврате или зачете возникшей переплаты.
При использовании ПСН и уплате стоимости патента без учета льготы подать в налоговый орган:
- пояснение о возникновении переплаты в произвольной форме и уточненное заявление с просьбой о перечислении излишне уплаченных средств с указанием реквизитов (если патент начал действовать);
- заявление об отказе от патента с представлением нового заявления с указанием нулевой ставки и освобождающей нормы регионального закона (если патент еще не начал действовать).
Налоговые каникулы для ИП
Налоговые каникулы — это период, когда бизнесмен может получать доходы и не платить с них налоги. Цель — поддержать начинающих предпринимателей. Налоговые каникулы положены ИП, в том числе представителям малого бизнеса, которые зарегистрировались в ФНС впервые или повторно и работают на спецрежимах УСН и ПСН. Предприниматели должны быть заняты в социальной, производственной или научной сфере, оказывать бытовые услуги или предоставлять гражданам места для временного проживания.
Региональные власти могут самостоятельно устанавливать ограничения на применение налоговых каникул для ИП в зависимости от двух факторов:
- Численность сотрудников.
- Предельный размер доходов.
Льготы по налогам (0 %) можно получить, если открыть бизнес до 31 декабря 2024 года. Как действуют:
- льготы по УСН — с даты регистрации до конца календарного года и последующие 12 месяцев;
- по ПСН — два срока действия патента.
Например, ИП покупает патент каждый месяц. Налоговые каникулы будут «работать» 2 месяца. Если дважды приобретает патент на год — в течение 2 лет.
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
В обширный список мер поддержки бизнеса в 2023 г. входят и кредитные каникулы (ст. 13 ФЗ № 46 от 08.03.2022, ст. 15 ФЗ от 19.12.2022 № 519). Отсрочить платежи по кредитам, выданным до 1 марта 2022 г., разрешили до 31 марта 2023 г. Отсрочки предоставляют для мелких и средних предпринимателей из отдельных секторов экономики (постановление Правительства РФ от 10.03.2022 № 337). Среди них:
- аграрный сектор;
- перерабатывающая промышленность;
- оптовая и розничная торговля;
- разработка IT-программ;
- сделки с недвижимостью;
- ремонт оборудования;
- общественное питание;
- гостиничный сектор;
- образование;
- медицина;
- соцуслуги и др.
Правительство наделено полномочиями принимать различные льготы по налогам: корректировать периоды уплаты налогов, взносов, сроки предоставления отчетности и др. (ФЗ № 46 от 08.03.2022 и ФЗ № 52 от 09.03.2022). Подробнее о налоговых мерах поддержки бизнеса в 2023 году — в таблице.
| Меры поддержки | Условия | Основание |
|---|---|---|
| Обнуление ставки УСН | Регионы продолжат устанавливать для вновь зарегистрированных ИП, в течение 2 лет перешедших на УСН и ПСН, налоговую ставку в размере 0 %. Действует до конца 2024 г. |
П. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ, ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022 |
|
Единый налоговый счет (ЕНС) для компаний и предпринимателей на УСН |
С 1 января 2023 года средства на счет компании перечисляют на ЕНС одной платежкой, а распределять деньги в счет уплаты разных налогов и взносов чиновникам предстоит самостоятельно | П. 9 ст. 1 ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Уменьшение пени при просрочке налога | Пени рассчитают в размере 1/300 ставки Банка России независимо от того, сколько дней просрочено. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Уменьшение налога на роскошь | Отменили повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн и от 5 до 10 млн руб. Коэффициент 3 применят только для транспорта, стоимость которого выше 10 млн руб. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Зафиксирован налог на имущество | В 2023 году налог платят по кадастровой стоимости недвижимости, установленной на 01.01.2022 | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Новый срок уплаты НДС |
Установлен новый срок уплаты НДС: 28-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом |
ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Зачет и возврат налога | Положительное сальдо единого налогового счета есть возможность вернуть или зачесть. Для этого ФНС России приказом от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ утвердила формы документов |
Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ |
Какие субъекты ввели налоговые каникулы
Регионы сами водят налоговые каникулы, устанавливают срок их действия и условия применения. Обратите внимание: регионы могут предоставить ИП и один год, и даже 3 года для использования льготы.
Поэтому на текущий момент есть регионы, где действие льготы уже закончилось, а во многих еще продолжается. Причем в отдельных регионах каникулы введены только по одному спецрежиму: только по УСН либо по ПСН.
Например, в Татарстане, Краснодарском крае, Москве данная льгота сейчас не действует, в Коми она введена вплоть до 01.01.2024. Вологодская обл. ввела ее только для ПСН со сроком действия до 01.01.2024, в Калининградской обл. действие льготы закончилось в 01.01.2023, а в Адыгее – 31.12.2017.
Безотлагательная регистрация ИП
Ранее процесс регистрации ИП мог занимать значительное количество времени, что затрудняло быстрый старт бизнеса. Однако с введением новых правил, предприниматели смогут зарегистрировать свой ИП без лишних задержек.
Для этого необходимо будет собрать необходимые документы, такие как паспорт, СНИЛС и ИНН, заполнить заявление на регистрацию ИП и подать его в налоговую службу. В случае отсутствия препятствий, регистрация будет произведена максимально быстро.
Безотлагательная регистрация ИП позволит предпринимателям начать свою деятельность как можно скорее, не теряя времени на бюрократические процедуры. Это способствует развитию предпринимательства и стимулирует открытие новых бизнесов в стране.
Однако следует отметить, что льготы по безотлагательной регистрации ИП предусмотрены на определенный срок, поэтому предпринимателям необходимо быть внимательными и провести регистрацию в заданном временном окне.
- Заглавие: Безотлагательная регистрация ИП
- Раздел: Льготы для вновь открывшихся ИП в 2024 году
- Теги: ИП, регистрация, льготы, предприниматели
Условия предоставления налоговых льгот для ИП
Как указывалось выше, ИП, открытые в 2024 году освобождаются от налогов, но чтобы налоговая ставка оказалась нулевой, он обязан придерживаться ряда необходимых условий:
- Предприниматель прошел регистрацию уже после принятия и вступления в силу закона о налоговой амнистии;
- Используется УПН или ПСН;
- Деятельность предприятия должна вестись только в разрешенных законом областях;
- Доля прибыли от основной деятельности обязана составлять не менее 70% во всех доходах;
- Нулевая налоговая ставка непременно обязана быть согласована с региональными властями, имеющими право вносить определенные корректировки в льготные условия.
Предоставление грантов и субсидий
Этот грант позволяет получить финансовую поддержку на начальном этапе бизнеса и покрыть некоторые издержки, такие как аренда помещения, закупка оборудования и реклама. Сумма гранта определяется в зависимости от размера и потенциала проекта, но не может превышать определенную границу.
Кроме того, индивидуальные предприниматели могут участвовать в различных конкурсах и программе «Инновационные предприниматели», где предоставляются дополнительные гранты и субсидии для реализации инновационных идей и проектов.
Важно отметить, что получение грантов и субсидий требует выполнения определенных условий и предоставления необходимой документации. Кроме того, эти гранты могут быть предоставлены на конкурсной основе, поэтому для участия в них необходимо подготовить хорошо обоснованное идея и бизнес-план.
Условия получения льгот
Для того чтобы вновь открывающиеся индивидуальные предприниматели могли получить льготы в 2024 году, необходимо выполнение следующих условий:
| 1 |
Открытие нового ИП в 2024 году. |
| 2 |
Осуществление предпринимательской деятельности в сфере, установленной в соответствии с государственной программой развития. |
| 3 |
Соответствие требованиям по налогообложению и учету. |
| 4 |
Не нарушение трудового законодательства и прав работников. |
| 5 |
Соблюдение норм экологической безопасности и требований по охране труда. |
После выполнения всех условий, вновь открывающиеся ИП получают право на льготы, которые предусмотрены государственной программой развития и действуют в течение 2024 года.
Упрощенная система ведения бухгалтерии
По упрощенной системе предприниматель ведет учет только движения денежных средств, то есть доходы и расходы, причем без разделения по отдельным операциям. Это позволяет существенно сократить объем работы и упростить процесс отчетности перед налоговыми органами.
Также новые индивидуальные предприниматели, пользующиеся упрощенной системой ведения бухгалтерии, освобождаются от необходимости составления и представления годового бухгалтерского отчета. Вместо этого, им достаточно предоставить налоговую декларацию по упрощенной форме, в которой указываются общие суммы доходов и расходов.
Для того чтобы воспользоваться упрощенной системой ведения бухгалтерии, индивидуальный предприниматель должен удовлетворять определенным критериям. Например, его годовой доход не должен превышать установленную норму, установленную законом. Также есть ограничения по сфере деятельности — некоторые виды деятельности не могут пользоваться упрощенной системой.
Упрощенная система ведения бухгалтерии позволяет новым индивидуальным предпринимателям существенно сократить бюрократическую нагрузку и затраты на бухгалтерию. Однако следует помнить, что такая система имеет свои ограничения, и перед принятием решения о переходе на упрощенную систему необходимо тщательно изучить законодательство и консультироваться с профессионалами в этой области.
Обучение и консультации для новых предпринимателей
Для новых индивидуальных предпринимателей, зарегистрировавшихся в 2024 году, предусмотрены различные программы обучения и консультации, которые помогут им освоить основы предпринимательства и успешно развиваться в своем бизнесе.
Одной из основных программ, предлагаемых государством, является бесплатное обучение для начинающих предпринимателей. В рамках этой программы новые предприниматели получат доступ к специально разработанным урокам, которые помогут им разобраться во всех аспектах предпринимательства, от создания бизнес-плана и регистрации компании до бухгалтерии и маркетинга. Обучение проходит в форме лекций, вебинаров и практических занятий, которые проводят опытные эксперты и бизнес-тренеры.
Также для новых предпринимателей доступны индивидуальные консультации со специалистами в области предпринимательства. Эти консультации помогут предпринимателям получить ответы на свои вопросы, разрешить конкретные проблемы и получить рекомендации от экспертов. Консультации проводятся как в офисе консультанта, так и онлайн.
Обучение и консультации для новых предпринимателей являются важной частью государственной поддержки и помогают им входить на рынок бизнеса с необходимыми знаниями и навыками. Это позволяет новым предпринимателям успешно развивать свой бизнес и достигать поставленных целей.