Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за мрт через госуслуги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если Вы платили за диагностику и обследование организма, то Вы можете поинтересоваться, как вернуть деньги за оказанные медицинские услуги. В статье расскажем, можно ли оформить налоговый вычет за МРТ, УЗИ, КТ и прочую диагностику и обследования, какие документы нужны для возврата налога.
Налоговый вычет за МРТ, УЗИ, диагностику
Можно ли получить налоговый вычет за МРТ
Налоговым кодексом (статья 219) предусмотрена возможность оформления социального налогового вычета на медицинские услуги и медикаменты, ДМС (к социальным вычетам относится также вычет за обучение, страхование жизни). К медицинским услугам, за которые Вы можете вернуть часть потраченных денег, относятся услуги по диагностике при оказании медицинской помощи. Поэтому Вы имеете право осуществить возврат НДФЛ за МРТ, а также налоговый вычет за КТ.
Можно ли получить налоговый вычет за УЗИ
УЗИ (или ультразвуковое исследование) также относится к диагностическим медицинским услугам, поэтому Вы можете вернуть НДФЛ за УЗИ. И, если Вам часто приходится делать УЗИ (например, при беременности), Вы можете собрать необходимые документы и вернуть 13 % от его стоимости.
За какие обследования и диагностику можно получить налоговый вычет
Выясним, за какие еще обследования (кроме МРТ, УЗИ) можно вернуть налог. Итак, Вы можете получить налоговый вычет за следующие диагностические обследования:
- КТ (компьютерная томография),
- рентген,
- денситометрия,
- маммография,
- ЭКГ,
- ЭЭГ (электроэнцефалография), ЭХО-ЭГ, РЭГ,
- ЭХО-КГ (эхокардиография),
- ГСГ (гистеросальпингография),
- кольпоскопия,
- эндоскопия (в том числе гастроскопия, колоноскопия, ректосигмоскопия),
- допплер, УЗДГ, ДС (дуплексное сканирование), РВГ,
- скрининг, допплерометрия, КТГ при беременности,
- другие обследования и диагностика.
Условия для возврата налога за МРТ, УЗИ, КТ и другую диагностику
Ответ на вопрос «можно ли вернуть деньги за МРТ и прочую диагностику» зависит от выполнения следующих условий:
- у медицинской организации есть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
- у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %, в тот год, когда Вы оплатили МРТ, УЗИ и другие обследования. Безработный, женщина в декрете, неработающий пенсионер, студент на себя оформить вычет не могут,
- не прошел срок давности налогового вычета за МРТ– 3 года,
- Вы предоставили в ИФНС документы для налогового вычета за диагностику.
Можно ли вернуть НДФЛ за УЗИ, МРТ и другую медицинскую диагностику для родственников
Возврат НДФЛ за УЗИ, МРТ и обследования можно получить при оплате этих медицинских услуг, оказанных следующим родственникам и членам семьи:
Налоговый вычет за МРТ, диагностику: сумма
Сколько денег можно вернуть, если оформить налоговый вычет за УЗИ, МРТ, КТ?
Можно получить 13 % от их стоимости, но:
- Вы не вернете налога больше, чем было удержано из Вашей зарплаты в год оплаты диагностики;
- для не относящихся к дорогостоящим медицинских услуг установлен лимит налогового вычета — 120000 рублей (максимальная сумма возврата составит 13 % от 120000 руб. – 15600 руб.). Являются ли оказанные медуслуги дорогостоящими, можно узнать из этой статьи.
Код услуги, указанный в справке об оплате медицинских услуг, подскажет, к какому типу лечения отнесены медицинские услуги:
- код услуги 1 – обычное, недорогостоящее лечение,
- код услуги 2 – дорогостоящее лечение.
Перенести налоговый вычет за МРТ и обследования на другие периоды нельзя. Но у мужа и жены есть возможность распределить вычет между собой.
Как получить налоговый вычет за МРТ
Вы можете вернуть деньги за МРТ и другую диагностику через:
- налоговую инспекцию,
- работодателя.
В первом случае вычет предоставляется по окончании года, в котором прошла оплата МРТ, а во втором случае Вы получаете вычет в том же году, в котором оплачивалась диагностика.
Перечень документов для возврата налога за МРТ будет немного различаться.
Какие документы нужны для налогового вычета за МРТ, УЗИ, диагностику
Документы для возврата налога можно подать в ИФНС по месту прописки:
- лично при посещении,
- по почте,
- через интернет.
Если Вы хотите вернуть 13 % за медицинское обследование через налоговую инспекцию, Вам необходимо подготовить следующие документы для налогового вычета за МРТ, УЗИ, диагностику:
- Декларация 3-НДФЛ,
- Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2020 года можно подать заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
- Справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
- Договор на медицинские услуги (копия),
- Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал),
- Платежные документы, например, кассовые чеки (копия),
- Лицензия медицинской организации (копия),
- Копия свидетельства о браке (если МРТ делали супругу) и/или копия свидетельства о рождении (в случае получения вычета за диагностику для родителей и/или детей).
В инспекции Вам может понадобиться копия паспорта, ИНН, а также оригиналы некоторых документов.
Кто может обратиться за выплатой
Получить возврат налогового вычета за лечение может любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. При этом медицинские услуги могут быть оказаны не только самому налогоплательщику. Вычет распространяется также на лечение супруга, родителей и несовершеннолетних детей. Главное, чтобы оплачивал счет в клинике тот человек, который планирует подавать документы на выплату.
Если в медицинских услугах нуждается только один член семьи, выплату все равно можно разделить. Так, например, получить налоговый вычет за операцию мужа может он сам, а также его супруга. В такой ситуации целесообразно оформлять траты на обоих и дважды использовать лимит 120 000 рублей. При этом необходимо учесть, что в эту сумму входят также другие затраты, подлежащие налоговому вычету. Например, на образование.
Пенсионеры, официально не работающие, не имеют права на вычет, так как пенсия не облагается налогом. В этом случае имеет смысл оформлять выплату через работающих детей.
Нетрудоустроенные граждане также не могут вернуть деньги за лечение в тот период, когда они не работали. При этом можно обратиться за возмещением сумм, потраченных ранее, в период трудоустройства. Срок обращения в ФНС составляет три года.
Кто может вернуть деньги за анализы
Получить возврат налога может любой гражданин — налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13% или 15%.
С 2021 г. перечень доходов, с которых можно оформить возврат налога за анализы, ограничен:
- официальная заработная плата по трудовым и гражданско-правовым договорам;
- доход от оказания различных услуг;
- доход от сдачи личного имущества в аренду;
- деньги, полученные от продажи личного имущества или получения имущества в дар (за исключением ценных бумаг);
- некоторые другие доходы.
Получить налоговый вычет и вернуть часть расходов можно за собственные анализы, а также при оплате за супругов, родителей и детей.
Не получится вернуть деньги тому, кто:
- не имеет дохода, с которого уплачивает 13% или 15% подоходного налога;
- имеет статус самозанятого или предпринимателя на спецрежимах налогообложения;
- оплачивал анализы за родственников вне установленного списка (брата, сестру, бабушку, тещу и др.);
- оплачивал обследования не из собственных средств, а за счет третьих лиц, работодателя или благотворительных фондов.
Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги?
— Собрать необходимые документы;
— Составить декларацию и заявление с указанием основания на получение возврата уплаченного налога и подать документы в налоговую инспекцию.
Перечень документов для получения вычета:
1. Копия договора на оказание медицинских услуг, оформленный на физическое лицо – предоставляет клиника;
2. справка об оплате медицинских услуг с указанием кода – предоставляет клиника;
3. копия лицензии — предоставляет клиника;
4. копии чеков об оплате медицинских услуг;
4. декларация по форме 3-НДФЛ;
5. справка 2-НДФЛ с работы;
6. копия паспорта;
7. копии документов о родстве, если вы оплатили лечение своим близким родственникам (родители, дети, супруги);
Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.
После подготовки всех документов необходимо подать их в налоговую инспекцию.
Декларация с документами подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции, в ИФНС по месту регистрации. Можно лично, по доверенности или же через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.
3-НДФЛ с документами подаются в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, проверяются в течение 3 месяцев. Вычет можно получить по затратам на лечение за прошедшие 3 года.
Сколько раз Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?
Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Налоговый вычет на лечение или как вернуть НДФЛ
Что такое налоговый вычет на лечение?
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.
Размер налогового вычета на лечение.
Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
- Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты). - Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2018, 2017 и 2016 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет.
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:
- Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населения.
Что делать, если вам отказывают в проведении МРТ?
К сожалению, несмотря на все программы и изменения законодательства, многие пациенты сталкиваются с отказами в направлении на бесплатную МРТ. В этом случае в первую очередь рекомендуется обратиться к начальнику медицинской части или к главному врачу. Если посещение этих должностных лиц не принесет никаких результатов, нужно связаться со своей страховой компанией. Как правило, ее сотрудники обязаны оказать помощь застрахованному у них пациенту.
Если же вы хотите разобраться с медицинским учреждением, которое незаконно отказало в проведении МРТ, можно направить жалобы в региональное управление здравоохранения (оно может иметь различные наименования: комитет, департамент и т.д.), в Росздравнадзор и в Министерство здравоохранения РФ. Иногда, при возникновении конфликтной ситуации, может потребоваться обращение в суд.
Подведем итоги. Пройти МРТ бесплатно — выполнимая задача, однако во многих медицинских учреждениях получение направления сопровождается множеством сложностей. Если вы столкнулись с нарушением ваших прав на бесплатное медицинское обслуживание, лучшим решением станет незамедлительное обращение к юристу.
Профессиональный юрист выработает правильную стратегию поведения и обеспечит подготовку всей документации в соответствии с требованиями закона. Консультация специалиста, а при необходимости и представление ваших интересов при взаимодействии с медицинским учреждением или при обращении в суд поможет реализовать право на МРТ на бесплатной основе.
Правила оформления справки
- Справка выдается только на оплаченное лечение. На предоплату и авансовые платежи справка не выдаётся.
- В справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ указывается стоимость услуг по коду 1 или дорогостоящего лечения, по коду 2.
-
Предельный размер социального налогового вычета составляет 120 000 рублей. Максимальная сумма для возмещения НДФЛ составляет 15 600 рублей в год (13% от 120 000 рублей) для услуг по коду 1. Для услуг по коду 2 размер социального налогового вычета не ограничивается какими-либо пределами и предоставляется в полной сумме:
- К дорогостоящим видам лечения (код 2), проводимым в стоматологических клиниках МЕДИ в период до 31.12.2020 г., относятся операции по установке зубных имплантатов и операции по реконструктивной хирургии, пластические операции.
- К дорогостоящим видам лечения (код 2), проводимым в стоматологических клиниках МЕДИ с 01.01.2021 г., относятся операции по реконструктивной хирургии (подготовка к имплантации), операции по установке зубных имплантатов и услуги по изготовлению ортопедических конструкций с опорой на зубные имплантаты.
- Срок изготовления справки составляет до 5 рабочих дней.
- Просьба обратить внимание: готовые справки являются бланками строгой отчетности и не переоформляются.
Можно ли вести беременность в платной клинике?
Да, беременная женщина может наблюдаться у акушера-гинеколога платного медицинского центра. В таком учреждении можно пройти все обследования и оперативно вылечить обнаруженные заболевания. Основные преимущества ведения беременности в частной клинике – это отсутствие очередей, подробные консультации, индивидуальный и внимательный подход, тщательный осмотр, возможность связаться с лечащим врачом по телефону.
Обратиться к акушеру-гинекологу можно и нужно еще на этапе планирования беременности. Врач соберет необходимые данные, назначит анализы и начальное обследование. С момента зачатия врач будет назначать все обязательные анализы, обследования, скрининги, УЗИ. Это может быть обязательный минимум или расширенное наблюдение. При необходимости акушер-гинеколог дает направления к узкопрофильным специалистам.
Делают ли мрт возврат 13 процентов при покупке автомобиля
В настоящее время многие из нас пользуются платными медицинскими услугами. Конечно же, в этом праве есть свои исключения: вернуть можно только тот ндфл, который удерживался с ваших доходов за тот год работы, в котором вы получили платные медицинские услуги, а самое главное — если сумма лечения составляет свыше руб. N Перечень дорогостоящих видов лечения включает в себя хирургические виды вмешательств, такие как восстановление зрения, пластические операции, лечение осложненных форм сахарного диабета, а так же лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона на нашем языке ЭКО оплодотворение. ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возврат 13 процентов за медицинские услуги: лечение зубов и др.
Список лекарств, по которым предоставляется налоговый вычет
Человек, который в течение года платил подоходный налог 13 процентов и прошел лечение за свои деньги, может вернуть часть средств, отданных государству. Даже если человек лечился в частной клинике, по ДМС, если просто купил медикаменты, он имеет право на то, чтобы вернуть деньги ч. Это же касается и медикаментов, приобретенных налогоплательщиком за свой счет. Здесь есть важное условие: лекарства должны быть официально назначены врачом. При определении социального налогового вычета учитываются также суммы страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования ДМС самого налогоплательщика, супруга, родителей, детей человека, платящего подоходный налог.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговый вычет за лечение Какие документы нужны
Добавить в Закладки. Как вернуть часть денег, потраченных на операцию? Читайте официальные правила ниже. Это дает Вам возможность вернуть часть денег, которые пошли на оплату медицинских услуг обследований, медикаментозного лечения или хирургического вмешательства. К примеру, уплатив в любой глазной клиники Москвы или другого города за лечение катаракты сумму в 50 тыс. Если Вы провели процедуру по эксимер-лазерной коррекции зрения lasik и миопии слабой степени до 3 диоптрий оцененную в 70 тыс.
Условия для возврата налога за МРТ, УЗИ, КТ и другую диагностику
Ответ на вопрос «можно ли вернуть деньги за МРТ и прочую диагностику» зависит от выполнения следующих условий:
- у медицинской организации есть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
- у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %, в тот год, когда Вы оплатили МРТ, УЗИ и другие обследования. Безработный, женщина в декрете, неработающий пенсионер, студент на себя оформить вычет не могут,
- не прошел срок давности налогового вычета за МРТ– 3 года,
- Вы предоставили в ИФНС документы для налогового вычета за диагностику.
Как получить налоговый вычет на лечение?
Алгоритм действий:
- Заполнить налоговую декларацию (
3-НДФЛ ) по стандартной схеме за календарный год, в период которого проводилось оздоровление человека. - Обратиться в бухгалтерию (по месту работы) и получить официальную справку об оплаченных налогах за год (
2-НДФЛ ), в который проводилось оздоровление. - Сформировать пакет документов (см. список внизу), которые необходим для подтверждения права на частичное возмещение потраченных денег.
- Сдать документы в налоговую инстанцию по месту жительства или подать электронно через кабинет налогоплательщика.