Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить меньше налогов?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый орган имеет право направить налоговое уведомление об уплате налога на имущество не более чем за три предшествующих года. Но бывает, что квитанции об уплате налога на недвижимость вообще не доходят до собственников жилья.
Какие налоги платят граждане России
Многие российские граждане никогда не платили налогов самостоятельно, но это не значит, что они не платят их вообще. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с зарплаты наемных работников платит работодатель. Основная ставка этого налога 13%. Работники должны понимать, что на самом деле это часть их зарплаты, поэтому они являются налогоплательщиками, пусть и не были ни разу в налоговой инспекции.
Если гражданин получает доходы не только в виде зарплаты, или его доходы с зарплатой не связаны, он обязан подавать налоговую декларацию и оплачивать налоги сам. НДФЛ относится федеральным налогам и поступает в бюджет России. Помимо этого налога владельцы некоторых видов собственности обязаны вносить налоговые платежи за нее. К таким налогам относятся:
- транспортный;
- имущественный;
- земельный.
Налог на доходы физических лиц и возможности его снижения
НДФЛ начисляется практически на любые виды доходов граждан России. Им облагаются:
- Выигрыши. Любые материальные выигрыши в виде денег или призов, полученные при участии в лотереях или конкурсах, требуют уплаты НДФЛ. Если приз имущественный, а не денежный, налог уплачивается с его оценочной стоимости.
- Сдача имущества в аренду. Многие сдают квартиры и другое имущество, не подавая деклараций и не платя налогов. Это нарушение налогового законодательства, которое рано или поздно будет обнаружено.
- Зарубежные доходы.
- Доходы, полученные при продаже имущества. Речь идет об имуществе, которое требует фиксации права собственности (недвижимости, автомобилях и т. п.). Если такое имущество было приобретено до 1 января 2016 года, налог нужно платить при его продаже ранее, чем через 3 года. Имущество, купленное после 01.01.2016 года, можно продать не уплачивая НДФЛ, но не ранее чем через 5 лет после покупки.
- Другие виды доходов. В этот пункт, в частности, входит и заработная плата.
От уплаты НДФЛ освобождены подарки и наследство, полученное от близких родственников.
НДФЛ в России взимается по пяти различным ставкам:
- 13% — основная ставка налога.
- 9% — НДФЛ с дохода по ипотечным облигациям, выпущенным до 1 января 2007 года.
- 15% — если нерезидент России получает дивиденды российских компаний, налог уплачивается по этой ставке. Нерезидентом может быть и гражданин России, если он проводит за рубежом более 183 дней в течение года.
- 30% — по такой ставке облагаются доходы нерезидентов.
- 35% — это максимальная ставка НДФЛ. Она взимается с выигрышей и доходы от вкладов.
Чтобы ставка по доходам от вкладов составляла 35%, доходность по ним должна превышать 18,25%. В настоящее время такой доходности по вкладам не существует, и в реальности ставка не применяется.
Во всех случаях для того, чтобы меньше платить НДФЛ, необходимо снизить налоговую базу. Не все деньги, которые вы получаете, являются доходом. Например, если вы приобрели автомобиль за 300 тыс. рублей, а продали за 325 тыс., ваш доход составил 25 тыс. Если вы сдаете квартиру и получили от ее сдачи 120 тыс. рублей в год, но заплатили за коммунальные услуги, по этому объекту 20 тыс., доход — 100 тыс. рублей.
Внимательно считайте свои реальные доходы. Это поможет платить меньше налогов.
Плательщикам НДФЛ закон позволяет уменьшать налоговую базу за счет налоговых вычетов. Каждому из них в Налоговом кодексе РФ (НК РФ) посвящена отдельная статья:
- Ст. 218 НК РФ рассказывает о стандартных налоговых вычетах. Они применяются к родителям и усыновителям несовершеннолетних, чернобыльцам, инвалидам войны и воинской службы и другим, указанным в статье, категориям граждан. Стандартные вычеты производятся в форме фиксированной суммы за каждый месяц налогового периода. Размер суммы вычета для разных категорий льготников отличается. Чтобы платить меньше налогов, внимательно изучите эту статью, возможно вам положена льгота.
- Ст. 219 НК РФ устанавливает освобождение от уплаты налогов для расходов на благотворительность; обучение детей налогоплательщика и его самого; лечение плательщика и его близких родственников; уплату взносов на обеспечение дополнительной пенсией; оплату оценки квалификации плательщика. Разные типы трат позволяют уменьшить налоговую базу на разные максимальные суммы. Государство не оплатит расходы полностью, а только позволит не платить с них налог. То есть сэкономить удастся только 13% расходов.
- Ст. 220 НК РФ позволяет уменьшить налоговую базу на расходы, связанные со строительством и покупкой жилой недвижимости. Статья объемная и порядок применения этих вычетов лучше изучить в ней.
- Ст. 221 НК РФ дает возможность представителям отдельных профессий платить меньше налогов, предоставляя профессиональные налоговые вычеты.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Налоговая база и расчет платежа
По общему правилу налог начисляется на каждый объект недвижимости, расположенный на территории РФ и зарегистрированный в базе Росреестра. Согласно нормам ст.403 НК РФ основой для налоговой базы является кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года. Если объект введен в эксплуатацию в отчетном году, его стоимость определяется по состоянию на дату внесения в Единый государственный реестр объектов недвижимости.
При определении размера налоговой базы не учитывается кадастровая стоимость:
— 50 квадратных метров — для частных домов;
— 20 м2 — для квартир;
— 10 м2 — для комнат и частей квартир.
Согласно нормам ст.406 НК РФ для большинства объектов налогообложения ставка установлена в размере 0,1% от кадастровой стоимости.
Как уменьшить налог на имущество?
Необходимо позаботиться об уменьшении кадастровой стоимости объекта. На практике собственники недвижимости сталкиваются с ситуацией, когда стоимость объекта необоснованно завышена и существенно отличается от рыночной.
Возможны случаи неправильного расчета налога специалистами ФНС, в том числе неверное использование коэффициентов. Тогда необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчете платежей.
Если заявителя не устраивает высокая кадастровая стоимость объекта, то ему необходимо обращаться с заявлением в специальную комиссию Росреестра и постараться решить вопрос в административном порядке.
Если комиссия приняла по заявлению отрицательное решение, то придется обращаться с административным исковым заявлением в суд.
Как узнать кадастровую стоимость
Теперь можно требовать пересчета налога на имущество Налог на недвижимое имущество физических лиц планомерно увеличивается, и 2022-му году вырастет вдвое, до 0, 1% от кадастровой стоимости жилья, а для элитных домов и подавляющего большинства апартаментов – и того больше. А значит — приходится разбираться во всех нюансах, связанных с кадастровой стоимостью, вычетами и прочими параметрами. В рамках настоящей статьи мы рассмотрим как уменьшить налог на имущество. Налог на недвижимость относится к местным и поступает в муниципальное образование, в котором находится объект. Ставка налога устанавливается муниципальными образованиями самостоятельно и может различаться в разных субъектах от 0, 1 % до 0, 5 %. На дорогостоящее имущество и коммерческую недвижимость ставка налога равна 2 %.
Регулирование налога спущено на региональный уровень. Однако Федеральным законом установлена максимальная ставка в е 0, 1% для домов и 0, 5% для прочей недвижимости (квартиры, парковочные места) от кадастровой цены, которая станет определяющим фактором при расчете и начислении налога.
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Как снизить налог на имущество
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Для уменьшения имущественных поборов некоторые граждане используют и другие варианты. Например, переоформляют квартиру на родителей-пенсионеров или родственников, имеющих группу инвалидности. Данные категории граждан пользуются льготами при уплате налога. Однако стоит помнить о том, что льготой по уплате налога гражданин, имеющий право на ее получение, может воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. То есть если в собственности пенсионера уже имеется какая-либо недвижимость, то за вторую и последующую ему уже придется платить налог в полном размере.
Также, если сумма налога кажется вам слишком большой, не лишним будет перепроверить правильность расчета его суммы в самих налоговых органах. Случается, что сотрудники налоговой совершают ошибки, поэтому может произойти так, что именно после самостоятельного перерасчета у Вас получится снизить размер налога.
Надеемся, что информация в данной статье действительно поможет вам снизить налог на недвижимость физических лиц.
Все льготы по имущественному налогу для многодетных
Многодетные семьи имеют право на следующие налоговые льготы:
- Стандартный имущественный вычет в отношении одного объекта недвижимости. При определении платежа налоговая база уменьшается на 50 м2 для частного дома, на 20 м2 для квартиры и на 10 м2 для комнаты.
- Дополнительный имущественный вычет. Предоставляется в размере 5 м2 на квартиру и 7 м2 на дом на каждого ребенка. То есть, вычет умножают на количество детей, а получившийся результат отнимают от НБ. Льгота предоставляется совместно со стандартным вычетом.
- Освобождение от уплаты земельного налога в отношении 6 соток. Вычет можно применить только для одного участка.
Чтобы получить имущественные вычеты, многодетной семьей необходимо подготовить пакет документов, подтверждающий право на преференцию и подать заявку до 31 декабря.
Другие способы понижения налога
Помимо понижения налога экономия может быть достигнута и другими способами. К самому распространенному из них относится возврат налога на доход с физлиц, а также за уплата процентов за ипотечный кредит.
В соответствии с данным правом, каждый гражданин, который является плательщиком НДФЛ, имеет право вернуть себе из госбюджета сумму до 260 000 руб. при приобретении недвижимости, а также до 390 000 руб., если средства были взяты в ипотечный кредит.
Если собственник жилья не является льготником, но родные имеют право на льготы, он может переоформить объект недвижимости целиком или поделиться долями с близкими людьми. Тогда они будут освобождены от уплаты налога. Вместе с тем, гражданин утратит право собственности. Поэтому, перед тем как принять такое решение, нужно тщательно взвесить все «за и против».
Некоторые граждане задаются вопросом о том, стоит ли вообще заниматься этим вопросом. Однако юристы утверждают, что в этом вопросе имеется высокая вероятность понижения размера налога. Главное, продумать все детали, а при необходимости – стоит обратиться к специалистам. В результате гражданин сможет сэкономить расходы при оплате налога на недвижимость.
Заключение. Время, деньги и «стоит ли овчинка выделки?»
Многие задаются вопросом — стоит ли вообще оптимизировать налоги, или против решений государственных органов все аргументы могут оказаться слабыми? Практикующие юристы утверждают, что, в случае с налогом на имущество, вероятность его снижения достаточно высока. Важно досконально все продумать и просчитать, а при необходимости – обратиться к специалисту, который имеет опыт решения таких вопросов. Конечно, его услуги не бесплатные, но для граждан, у которых в собственности не один объект недвижимости, это важно, так как экономия в итоге может превалировать над расходами.
Разумеется, о снижении налога и внесении полученной суммы стоит позаботиться заранее, не дотягивая до того момента, когда уже нужно платить штраф за просрочку. Важно своевременно сообщить налоговикам о полученном праве на льготу, поскольку в базе может содержаться далеко не вся актуальная информация. Так или иначе, в данном вопросе всегда выигрывают те, кто может быстро определиться и применить выбранную схему снижения налога на практике.
Что касается 6 соток по участку
Льгота, в виде освобождения от налогообложения 6 соток земли, предоставляется только определенной группе граждан, отнесенных к числу льготников (п.5 ст. 391 НК РФ). Воспользоваться данной преференцией могут:
- Герои СССР и РФ.
- Кавалеры ордена Славы трех степеней.
- Инвалиды 1 и 2 группы инвалидности, а также инвалиды с детства и дети-инвалиды.
- Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
- Чернобыльцы и граждане РФ, подвергшиеся радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча.
- Лица, участвовавшие в испытании ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
- Пенсионеры.
- Многодетные семьи.
Рассмотрение заявления в комиссии
На рассмотрение заявление госструктурам отводится один месяц. При этом о дате рассмотрения заявления комиссия должна известить заявителя в течение рабочей недели, но не позже, чем за 5 рабочих дней до начала заседания. Заявитель вправе присутствовать на нем.
В результате цена будет приравнена к рыночной или заявление отклонят. При отсутствии на заседании заявителя, его должны уведомить о принятом решении в течение 5 рабочих дней.
Если будет принято положительное решение, то сумма налога понизится как на будущее время, так и на весь период, в течение которого налоговый сбор исчислялся на основе повышенной оценки. Однако перерасчет делается не больше, чем за 3 предшествующих налоговых периода.
Другие способы понижения налога
Помимо понижения налога экономия может быть достигнута и другими способами. К самому распространенному из них относится возврат налога на доход с физлиц, а также за уплата процентов за ипотечный кредит.
В соответствии с данным правом, каждый гражданин, который является плательщиком НДФЛ, имеет право вернуть себе из госбюджета сумму до 260 000 руб. при приобретении недвижимости, а также до 390 000 руб., если средства были взяты в ипотечный кредит.
Если собственник жилья не является льготником, но родные имеют право на льготы, он может переоформить объект недвижимости целиком или поделиться долями с близкими людьми. Тогда они будут освобождены от уплаты налога. Вместе с тем, гражданин утратит право собственности. Поэтому, перед тем как принять такое решение, нужно тщательно взвесить все «за и против».
Некоторые граждане задаются вопросом о том, стоит ли вообще заниматься этим вопросом. Однако юристы утверждают, что в этом вопросе имеется высокая вероятность понижения размера налога. Главное, продумать все детали, а при необходимости – стоит обратиться к специалистам. В результате гражданин сможет сэкономить расходы при оплате налога на недвижимость.
Налог на имущество физлиц
В числе прочего подписанный закон уточняет момент, с которого налог на имущество физлиц рассчитывается с применением полагающихся физлицу льгот. В соответствии с будущей редакцией п. 6 ст. 407 НК РФ льготы при расчете налога учитываются начиная с налогового периода, в котором у плательщика возникло право на указанные льготы, а не с момента направления в ИФНС соответствующего заявления. Это положение вступит в законную силу уже с 1 января 2021 года (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).
Одновременно поправки разрешают учитывать изменение кадастровой стоимости недвижимости при расчете налога как в текущем, так и предыдущих налоговых периодах (будущая редакция ст. 403 НК РФ). Применять таким образом изменившуюся кадастровую стоимость недвижимости разрешается в случаях:
- уменьшения кадастровой стоимости из-за исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости;
- внесения изменений в акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости.
Если не заплатить вовремя
Если у вас долг больше 10 000 рублей, вам будут какое-то время поступать извещения с требованием об оплате. Потом ФНС подаст в суд. Через месяц, два или пять это произойдет, точно никто не скажет. Срок исковой давности — 3 года.
Если задолженность меньше 10 000 рублей, она будет копиться в течение 3 лет — для текущих долгов до 1 декабря 2024 года. В этом случае разницы уже нет, какой будет итоговая сумма: налоговики пойдут в суд.
Резюме: если долг больше 10 000 рублей — идут в суд сразу, если меньше — ждут, пока станет больше. Если в течение 3 лет больше не становится — все равно идут в суд.
Если налог не уплачен к 1 декабря 2021 года, ФНС начислит штраф в размере 20% от рассчитанной суммы долга. Если неуплата вызвана умышленными действиями налогоплательщика, то единоразовый штраф возрастает до 40%. Умышленно или нет физическое лицо вышло на просрочку, разбираются следственные органы, по заявлению ФНС.
Также за каждый день просрочки начисляется пеня, составляющая 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент возникновения долга.
Ставка рефинансирования ЦБ на начало декабря 2021 года — 7,5%. Значит, за каждый день просрочки будет начисляться пеня 7,5%/300=0,025%. При задолженности в 10 000 рублей — 2,5 рубля в день. Месяц просрочки уплаты налогов будет обходиться в 75 рублей.
Согласитесь, дешевле, чем взять эту же сумму в кредит. Но за долги по налогам предусмотрено и другое наказание. Например, должнику могут запретить выезжать за пределы РФ, если долг превысит отметку в 30 000 рублей.
Во внесудебном порядке задолженность списывается при участии плательщика в налоговой амнистии. Все остальные варианты предполагают взыскание долга через суд.