Налог на транспорт в 2023: сколько нужно заплатить автовладельцу?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на транспорт в 2023: сколько нужно заплатить автовладельцу?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Официально «транспортный сбор» в РК является одним из источников доходов государства и направляется на финансирование дорожного строительства и ремонта, а также на обеспечение безопасности на дорогах. Налог можно платить как ежегодно, так и однократно (при регистрации). Размер сбора зависит от МРП, зафиксированного на начало актуального года. Для справки: МРП используется для расчета большого количества платежей: от этого показателя зависит размер стипендии, штрафов и социальных выплат.

Пример расчёта налога за 2022 год для легкового авто (задачка в три действия)

Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.

  1. Согласно пункту 1 статьи 492 действующего Налогового кодекса РК, ваше авто относится к группе «свыше 2 000 см³ до 2 500 см³ включительно». Ставка налога для этой группы — 6 МРП.
6 × 3 063 = 18 378 тг
  1. Эта сумма ещё не окончательная. Теперь следует учесть «лишние кубики», а именно: доплатить по 7 тенге за каждую единицу превышения объёма 2000 см³. Таких «кубиков» в вашем случае — 300
300 × 7 = 2 100 тг
  1. Осталось сложить обе полученные суммы.
18 378 + 2 100 = 20 478 тг

Сколько нужно заплатить?

Чтобы рассчитать и оплатить сумму сбора за 2022 год, следует опираться на ставку МРП в размере 3,063 тыс. тенге. По сравнению с 2021 годом налог вырос на 5% (тогда МРП равнялся 2,917 тыс. тенге). Впрочем, если автовладелец испытывает финансовые сложности, оформление онлайн-кредита с 18 лет поможет вовремя внести нужную сумму без значительных переплат.

Чтобы рассчитать налог на транспорт 2023 (который нужно будет внести в следующем году), ориентируйтесь на МРП 3,450 тыс. тенге. То есть, размер сбора в 2024-м будет больше примерно на 12%.

Ставка сбора для владельцев легковушек зависит в первую очередь от объема мотора, а в ряде ситуаций — от года выпуска или регистрации транспортного средства. Если объем мотора легковушки составляет меньше 3 литров, ключевым фактором является год выпуска транспортного средства или ввоза его на территорию государства: 1–9 МРП (сумма за 2022 год — от 3,063–27,567 тыс. тенге, за 2023-й — 3,450–31,050 тыс. тенге). Для сравнения, минимальная пенсия в 2023 году составляет 24,341 тыс. тенге.

Размер сбора для машин с мотором свыше трех «кубов» зависит от даты регистрации.

Размеры налога на транспорт, установленные на 2023 год

В 2023 году размер налога на транспорт будет зависеть от нескольких факторов. Одним из них является техническое состояние транспортного средства. Если автомобиль прошел техосмотр без нарушений, то налог будет значительно меньше, чем у тех, у кого транспорт не отвечает стандартам безопасности.

Кроме того, размер налога на транспорт зависит от мощности двигателя. Чем больше мощность, тем выше налог. Также будут учитываться экологические характеристики автомобиля. Чем меньше выбросы вредных веществ, тем меньше налог.

В случае, если автовладелец использует свой транспорт исключительно для личных целей, налог будет ниже, чем у тех, кто использует автомобиль в коммерческих целях. Наконец, размер налога будет зависеть от региона проживания. Как и в предыдущие годы, налог на транспорт будет устанавливаться в каждом регионе отдельно в зависимости от местных условий.

Сроки уплаты транспортного налога в 2022 году

Воспользуйтесь персональным календарем бухгалтера от программы БухСофт. Узнайте актуальные сроки сдачи отчетности, перечисления налогов и страховых взносов, а также выплат работникам. Вы можете сформировать календарь для себя. Тогда программа пришлет напоминания о важных датах на адрес вашей электронной почты. Попробуйте бесплатно:

  • из мощности двигателя в лошадиных силах (исключение — транспорт с реактивным двигателем);
  • валовой вместимости в регистровых тоннах (по этому показателю рассчитывают платеж по некоторым видам водных транспортных средств;
  • тяга реактивного двигателя в килограммах силы (по этому критерию считают налог по самолетам);
  • одна единица транспорта — по остальным транспортным средствам.

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам, если это разные люди.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для инвалида. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.

Дальше мы будем говорить об автомобилях, но правила универсальные для всех транспортных средств.

Читайте также:  10 изменений в правилах приёма в вузы в 2023 году

Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.

После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. За тот год, когда продали машину, налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.

Казахстанцы должны стать автомобильной нацией

Известный экономист и автолюбитель Рустем Жансеитов предлагает изменить систему налогообложения на транспорт и пересмотреть ценообразование продукции автопрома. В частности, он считает оптимальной формулу, при которой налог на транспорт входит в стоимость топлива.

«Думаю, самый справедливый подход в формировании транспортного налога – это включение обязательных платежей в стоимость бензина. Тот, кто больше ездит, больше тратит горючего, должен и платить больше. Это мотивировало бы автовладельцев пересесть на более экономичные модели авто. А это очень актуально для нашей страны. Мне, вообще, обидно, что в то время, когда в Европе к 2035 году полностью планируют прекратить производство автомобилей с двигателями внутреннего сгорания (ДВС), Казахстан продолжает превращаться в свалку старых машин, ухудшая и без того сложную экологическую обстановку в республике. Смысл внутреннего производства автомобилей всегда в том, чтобы цены на них были ниже мировых. У нас этого нет, хотя на поддержку отечественного автопрома ежегодно тратятся многомиллиардные бюджетные средства. И это какой-то абсурд. Нужно пересмотреть всю схему ценообразования автомобилей и методику расчета суммы первичной регистрации, утильсбора и всех других видов обязательных платежей в сторону снижения, потому что у нас очень дорогие машины», – отметил он.

При наличии огромной территории казахстанцы, по словам Рустема Жансеитова, давно уже должны были стать автомобильной нацией, как американцы или канадцы.

Сроки отчетности и уплаты транспортного налога

Налог начисляется за один календарный год — с 1 января по 31 декабря. Это и есть налоговый период.

  • ИП проводят платеж до 1 апреля следующего года и не сдают отчетность. При этом:
    • если транспорт нужно зарегистрировать или перерегистрировать, то налог надо уплатить до этих действий;
    • если транспорт до покупки не состоял на учете в Казахстане, то налог начисляется за период с 1 числа месяца, в котором приобретен автомобиль, по 31 декабря того же года.

    Кому нужно платить налог на роскошь

    В случае дорогих моделей автомобилей полученная сумма транспортного налога умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

    1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

    2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

    3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

    Чем дороже автомобиль — тем дольше платить налог. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

    К примеру, если автомобиль с мотором мощностью 250 л.с. стоит от 5 до 10 млн рублей, и он зарегистрирован в Москве, повышенный налог на роскошь на него составит: 250*150*2 = 75 тыс. руб. И платить эту сумму придется в течение пяти лет с момента выпуска машины.

    Ставки налога для физических лиц

    Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

    Регион / Ставка руб. за 1 л.с. 0-100 100-150 150-200 200-250 251+
    Республика Адыгея 10 20 40 70 130
    Алтайский край 10 20 25 60 120
    Республика Алтай 10 14 20 45 120
    Амурская область 15 21 30 75 150
    Архангельская область 14 24 50 75 150
    Астраханская область 14 27 48 71 102
    Республика Башкирия 25 35 50 75 150
    Белгородская область 15 25 50 75 150
    Брянская область 10 18 40 75 130
    Республика Бурятия 9.5 17.9 25.5 38.3 76.5
    Владимирская область 20 30 40 75 150
    Волгоградская область 9 20 40 75 150
    Вологодская область 25 35 50 75 150
    Воронежская область 25 35 50 75 150
    Республика Дагестан 8 10 35 50 105
    Еврейская АО 8 16 40 60 95
    Забайкальский край 7 10 20 33 65
    Ивановская область 10 20 35 60 120
    Республика Ингушетия 5 7 10 30 40
    Иркутская область 10.5 14.5 35 52.5 105
    Республика Кабардино-Балкария 7 15 35 65 130
    Калининградская область 2.5 15 35 66 147
    Республика Калмыкия 11 22 47 75 150
    Калужская область 10 25 50 75 150
    Камчатский край 9 24 40 68 130
    Республика Карачаево-Черкесия 7 14 25 35 95
    Республика Карелия 6 30 50 75 150
    Кемеровская область 8 14 45 68 135
    Кировская область 20 30 44 60 120
    Республика Коми 15 20 50 75 150
    Костромская область 14 26.8 38 60 120
    Краснодарский край 12 25 50 75 150
    Красноярский край 5 14.5 29 51 102
    Республика Крым 5 7 15 20 50
    Курганская область 10 27 50 75 150
    Курская область 15 22 40 70 150
    Ленинградская область 18 35 50 75 150
    Липецкая область 15 28 50 75 150
    Магаданская область 6 8 12 18 36
    Республика Марий Эл 25 35 50 90
    Город Москва 12 35 50 75 150
    Республика Мордовия 17.3 25.9 37.9 75 150
    Московская область 10 34 49 75 150
    Мурманская область 10 15 25 40 80
    Ненецкий АО 25 50
    Нижегородская область 22.5 31.5 45 75 150
    Новосибирская область 6 10 30 60 150
    Омская область 7 15 30 45 90
    Оренбургская область 15 50 75 150
    Орловская область 15 35 50 75 150
    Пензенская область 15 / 21 30 45 75 150
    Пермский край 25 30 50 58
    Приморский край 18 26 43 75 150
    Псковская область 13 / 15 25 50 75 150
    Ростовская область 12 15 45 75 150
    Рязанская область 10 20 45 75 150
    Самарская область 16 20 45 75 150
    Санкт-Петербург, город 24 35 50 75 150
    Саратовская область 14 30 50 75 150
    Сахалинская область 10 21 35 75 150
    Свердловская область 2.5 9.4 32.7 49.6 99.2
    Республика Северная Осетия 7 15 20 45 90
    Город Севастополь 5 7 25 75 100
    Смоленская область 10 20 40 60 100
    Ставропольский край 7 15 36 75 120
    Тамбовская область 20 30 50 75 150
    Республика Татарстан 25 35 50 75 150
    Тверская область 10 21 30 45 90
    Томская область 5 8 20 30 75
    Тульская область 10 25.4 50 75 150
    Республика Тыва 7 11 20 30 70
    Тюменская область 10 30 34 40 66
    Республика Удмуртия 8 20 50 75 100
    Ульяновская область 12 30 45 65 115
    Хабаровский край 12 16 30 60 150
    Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120
    Республика Хакасия 6 15 25 40 75
    Челяб��нская область 7.7 20 50 75 150
    Республика Чечня 7 11 24 48 91
    Республика Чувашия 13 23 50 75 150
    Чукотский АО 5 7 10 15 30
    Республика Якутия 8 13 17 30 60
    Ямало-Ненецкий АО 15 24.5 25 37.5 75
    Ярославская область 15.8 28.1 45 68 145

    Ввели необходимость подавать заявления о льготах по налогу на землю и транспорт

    Декларации по транспорту и земле отменили. Вместо них компаниям был предложен вариант подачи заявлений для получения льгот по этим налогам (п. 3 ст. 361.1 НК РФ, п. 10 ст. 396 НК РФ). Получается, чтобы воспользоваться льготой, налогоплательщику нужно подать в ИФНС соответствующее заявление. Его форма регламентирована Приказом ФНС от 25.07.2019 г. № ММВ-7-21/377@.

    В этом заявлении требуется указать объекты налогообложения – конкретные участки земли и транспортные средства. Кроме того, нужно обозначить полагающиеся льготы с указанием реквизитов нормативно-правовых актов и информации о документах, которые доказывают право на льготы.

    На разные объекты (земля и транспорт) составляется одно заявление. Кроме того, в заявлении может быть одновременное указание разных КПП, присвоенных по месту нахождения объектов. Об этом ФНС указала в Письме от 03.02.2020 г. № БС-4-21/1599@.

    Налогоплательщики вправе подавать заявление на льготы вместе с подтверждающей документацией в любую налоговую инспекцию. Документы можно подать лично, через ТКС, по почте или через МФЦ. Кроме того, законодательством не установлены ограничения по срокам подачи пакета документов. Таким образом, налогоплательщик может подать заявление на вычет любым удобным ему способом и в любое время.

    Если налогоплательщик не подал заявление, то он не лишается права на получение льготы. В случае, когда ИФНС имеет информацию о льготах, которые положены налогоплательщику, то она рассчитывает налоги по земле и транспорту за 2020 г. именно с учетом этих льгот.

    Однако если налогоплательщик самостоятельно не заявит о получении льготы, есть вероятность, что ИФНС, даже при наличии информации, льготы ему не предоставит. Тогда субъект получит уведомление об уплате завышенного налога. В этой связи налоговики информировали хозяйствующих субъектов в январе 2021 г. о том, что им в течение 1 квартала 2021 г. нужно подать заявление о льготах на налоги по транспорту и земле.

    Налоговые ставки для иных транспортных средств

    Транспортное средство

    Ставка в месячных расчетных показателях

    Грузовое авто с грузоподъемностью до 1 тонны

    3

    Грузовое авто с грузоподъемностью 1-1,5 тонны

    5

    Грузовое авто с грузоподъемностью 1,5-5 тонн

    7

    Грузовое авто с грузоподъемностью более 5 тонн

    9

    Тракторы, дорожно-строительные машины

    3

    Автобусы – не более 12 посадочных мест

    9

    Автобусы – от 12 до 25 посадочных мест

    14

    Автобусы – более 25 посадочных мест

    20

    Мотоциклы, мотороллеры до 55 кВт (75 л.с.)

    1

    Мотоциклы, мотороллеры свыше 55 кВТ (75 л.с.)

    10

    Как рассчитать сумму налога на транспорт?

    Расчет: (9×1982) + ((2750-2500) ×7) = 19 588,00 тенге сумма налога за легковой автомобиль с объемом двигателя 2750 куб. см.Автобусы:

    Автобусы:

    До 12 посадочных мест включительно

    9

    Свыше 12 до 25 посадочных мест включительно

    14

    Свыше 25 посадочных мест

    20

    Изменения для физических лиц-резидентов

    В п.1 ст. 320 НК внесено изменение, исключающее ссылку на п.2 ст. 320 НК и п. 2 ст. 320 НК, предусматривающий ставку ИПН по доходам физлиц в качестве дивидендов в 5%. Такие изменения предусмотрены с целью применения к доходу в качестве дивидендов ставки ИПН в 10% и уравнивания ставки ИПН по любым типам доходов (зарплата, предпринимательская деятельность, имущественный доход и пр.).

    Читайте статью как увеличить порог по доходу до 288 млн. тенге и не платить НДС.

    Изменен и дополнен подпункт 7 п. 1 ст. 341 НК, вступающие в силу 01. 01. 2023 г.

    Предусмотрено использование корректировки доходов в качестве дивидендов, полученных непосредственно по ценным бумагам, находящихся на момент начисления дивидендов в списке официальных фондовых бирж, включая МФЦА, действующих на территории Казахстана, при условии, что торги велись на бирже в полном соответствии с установленными критериями Правительства РК.

    Изменен и дополнен подпункт 8 п. 1 ст. 341 НК, вступающий в действие 01. 01. 2023 г.

    Данными поправками предусмотрено освобождение от обложения дивидендов, полученных от юридических лиц-резидентов за календарный год и не превышающих 30 тысяч МРП (что в 2023 году составит 95400000 тенге). Свыше данной суммы дивиденды облагаются налогом в установленном порядке. Норма распространяется на все субъекты бизнеса, независимо от категории (малое, среднее, крупное или микропредпринимательство). Кроме этого, упрощен порядок использования корректировки методом исключения определенных условий для ее применения (срок владения, конкретная принадлежность к недропользованию и пр.).

    Налоговые ставки для легковых авто с объемом более 3 000 куб. см, появившихся в РК после 31.12.2013

    Объем двигателя, куб. см

    Ставка в месячных расчетных показателях

    3 000 – 3 200

    35

    3 200 – 3 500

    46

    3 500 – 4 000

    66

    4 000 – 5 000

    130

    Свыше 5 000

    200

    Транспортный налог: как он уменьшается

    Если автомобиль уже имеется, за 2022 год снизить сумму не получится. Обратитесь за льготами. Хотите платить меньше, но не купили авто? Есть шанс тщательнее подойти к выбору транспорта.

    Используя калькулятор проверяйте, какой будет налоговая ставка с учетом параметров автомобиля. Всего одна лошадиная сила может поднять её практически вдвое в вашем регионе.

    Прежде чем делать покупку, убедитесь, что ваш транспорт не был включен в список дорогостоящих автомобилей. Если речь о дорогой машине, переплата может быть весьма большой – составлять десятки тысяч. Калькулятор это только подтвердит.

    Для продавца также могут быть риски. Если покупатель не переоформил документы в срок, уведомления из налоговой будут приходить старому владельцу, который уже не имеет к автомобилю никакого отношения.

    Обязательно следите за суммой в уведомлениях. Если у вас имеется личный кабинет, уведомления будут направляться только туда. Потому если сроки подошли, а его нет, проверяйте сами. Если пропустите, это уже будет серьезной проблемой. Документы обычно приходят за месяц до внесения оплаты. Там же информация о дате и реквизитам.

    По каким-то причинам бумага может не прийти. Когда в оговоренные сроки это не произошло, обратитесь к налоговикам. А получив документ, проверьте корректность реквизитов вашего авто. Возможно, произошла ошибка, которая повлияла на сумму вносимого налога. Иногда сумма может быть такой высокой, потому что после переезда налог начисляется от двух регионов. Если убрать эту ошибку, сможете уменьшить размер налога и совершить уплату по более выгодному тарифу.

    Ставки транспортного налога в Республике Крым в 2022 году

    Тип транспортного средства Ставка налога
    Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 5 руб. / л.с.
    Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 7 руб. / л.с.
    Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 30 руб. / л.с.
    Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] 75 руб. / л.с.
    Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 100 руб. / л.с.
    Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 4 руб. / л.с.
    Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 6 руб. / л.с.
    Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 15 руб. / л.с.
    Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 20 руб. / л.с.
    Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 25 руб. / л.с.
    Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 14 руб. / л.с.
    Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 25 руб. / л.с.
    Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 30 руб. / л.с.
    Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 35 руб. / л.с.
    Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 40 руб. / л.с.
    Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 25 руб. / л.с.
    Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 50 руб. / л.с.
    Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 20 руб. / л.с.
    Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 50 руб. / л.с.
    Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 30 руб. / л.с.
    Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 150 руб. / л.с.
    Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 100 руб. / л.с.
    Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] 200 руб. / л.с.
    Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ] 30 руб. / л.с.
    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ] 50 руб. / л.с.
    Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ] 40 руб. / л.с.
    Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ] 400 руб. / л.с.
    Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ] 10 руб. / л.с.


    Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *