Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Покупка жилья всегда сопряжена с большими финансовыми расходами. В качестве меры поддержки правительство разрешает гражданам вернуть часть суммы, уплаченной за квадратные метры. Но материальная помощь доступна лишь тем, кто официально трудоустроен и платит в бюджет налог на доход физических лиц. Именно с этих денег и делают возврат.
Что такое налоговый вычет, как его получить
Сумма вычета составляет 13% от стоимости жилья (максимум — 260 тыс.рублей). Кроме основного вычета, можно еще получить «проценты с процентов», когда квартиру или дом приобретают в кредит. Жилье куплено с использованием средств материнского капитала? Вычтите его величину от цены недвижимости и получите цифру, с которой сделают возврат.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право на возврат уплаченных процентов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет после рефинансирования потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Кто имеет право на возврат НДФЛ при рефинансировании
Для того чтобы сохранить право на имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, требуется быть резидентом РФ. Статусом резидента обладают те, кто проживает не менее 183 дней в году на российской территории, а также имеет доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13% или 15%. С 2021 г. такими доходами могут быть:
|
№ |
Вид доходов |
|
1 |
Оплата по трудовому договору или договору ГПХ |
|
2 |
Оплата за оказание услуг |
|
3 |
Доход от сдачи в аренду квартиры |
|
4 |
Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ) |
|
5 |
Некоторые другие доходы |
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Какие документы нужны для получения компенсации?
Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:
- заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
- все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).
Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:
- ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
- документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.
Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.
Сколько денег вы сможете вернуть, благодаря вычету?
Вернуть вы сможете 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 руб в год. Ограничение связано с тем, что по этому вычету действует лимит равный 3 млн руб., а вернуть по закону вы можете не больше 13% от лимита.
Если первоначальный займ вы оформляли до 2014 года, то сейчас у вас не будет ограничений по сумме возврата — сколько процентов заплатили, от этой суммы вернете 13%. Все дело в том, что до 2014 года не было лимита по вычету, значит, такого ограничения не будет и сейчас.
Помните, что налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного НДФЛ, поэтому сколько налога заплатили в год, столько и сможете вернуть.
Вы можете рефинансировать ипотеку несколько раз (по закону в этом нет ограничения), но помните, что обязательным условием для получения вычета является четкая связь между займами и целью кредитования должно быть именно приобретение недвижимости, прописанной в первом договоре.
Если новый кредит вы берете на большую сумму, чем остаток основного долга по первоначальному кредиту, то вычет будет рассчитываться пропорционально остатку.
Вычет – что это такое
Каждое, проживающее на территории РФ лицо, независимо от возраста и должности, обязано платить налог со всех своих доходов – заработной платы, сдачи авто или жилья в наем и не только. Налог установлен в размере 13%, что признано одной из самых низких ставок в мире. Европейцам приходится отдавать в казну до 70% от своих кровно заработанных и это далеко не предел.
В ст. 220 НК Российской Федерации указано, что граждане, добросовестно выплачивающие налог, имеют право получить вычет, связанный с приобретением квартиры или строительства дома. Помимо этого, вычет положен и по процентам, уплаченным по ипотечному займу.
По своей сути вычет представляет собой государственную помощь в виде компенсации по понесенным затратам с учетом выплаченной суммы налога. Все граждане имеют право на один и тот же размер вычета.
В зависимости от ежегодного дохода конкретного лица, претендующего на компенсацию, выплата вычета в максимальном размере может растянуться на год-два, а то и 5 лет. До момента получения максимальной выплаты заявки на налоговый возврат могут подаваться ежегодно при условии сделанных отчислений в установленном размере – 13%.
Пример расчета выплаты
Для большинства граждан приблизительные расчеты суммы, выдающейся государством, представляются сложными. Но на самом деле все предварительные выкладки можно сделать самостоятельно. Пример приведен ниже.
Некто Сидоров приобрел квартиру в 2015 году за 3,5 млн рублей. Налоговому вычету, несмотря на затраты, подлежит только сумма в 2 млн рублей. Максимальный размер компенсации составит 13% от 2 млн, а точнее – 260 000 рублей.
Если в 2015 году Сидоров имел официальный доход, то декларация на возврат может быть подана сразу после оформления жилья в собственность. Но размер текущей, а не максимальной выплаты (что очень важно!) зависит от доходов за 2015 год. Подробные примерные расчеты представлены в таблице.
| Год | Доходы за год (руб.) | Размер НДФЛ (руб.) | Право на выплату | Сумма к возмещению (руб.) |
| 2015 | 1 млн | 130 000 | + | 130 000 |
| 2016 | – | – | – | – |
| 2017 | 600 000 | 78 000 | + | 78 000 |
| 2018 | 1 млн | 130 000 | + | 52 000 |
| Итого | 260 000 |
Таким образом, налоговый вычет Сидоров получал в течение 4 лет после приобретения жилья, каждый раз вновь собирая документы и подавая их в налоговую вместе с декларацией.
В каждом конкретном случае могут быть свои нюансы, но алгоритм начислений в 2018 и последующие года останется неизменным.
С января 2014 года в регулировании налоговых вычетов произошли серьезные изменения. До этого момента граждане подавали прошение на выплату только 1 раз на сумму в 2 млн рублей. Вычет делился на всех собственников, то есть муж и жена не могли отдельно друг от друга вернуть затраты. Это существенно ограничивало права собственников. Особенно в случае, если стоимость купленного жилья существенно ниже озвученных 2 млн рублей. На практике закон работал следующим образом.
Семья приобрела недвижимость на сумму в 1 млн рублей. Оба супруга официально трудоустроены и ежемесячно отчисляют 13% от своих доходов. Подать декларацию на возмещение расходов они могут только 1 раз на уплаченную сумму, то есть на 1 млн рублей. В итоге семья получала на руки 130 000 руб.. Если в дальнейшем супруги приобретали новую более дорогостоящую недвижимость, то реализовать свое право на оставшийся миллион из полагающихся двух они уже не смогут.
В 2014 году законодательство претерпело изменения и правила осуществления выплат изменились. Согласно нововведению, семья, оформившая в собственность купленное жилье после 1 января 2014 года, имеет право подавать на налоговую компенсацию на него и купленные в последствии квартиры до получения максимальной выплаты. Пример ситуации приведен ниже.
Семья приобрела после 01.01.2014 недвижимость на сумму 1 млн рублей. Оба супруга реализовали свое право на налоговый вычет, подав документы на компенсацию в равных долях. Каждый получил возмещение, начисленное на сумму в 500 000 рублей – 65 000 рублей. Через 3 года семья улучшила свои жилищные условия и приобрела новую квартиру стоимостью 3 млн рублей. Муж и жена вновь подали декларацию в равных долях на оставшийся миллион и получили по 65 000 рублей каждый.
Изменение законодательства были восприняты гражданами положительно, так как реальный размер выплаты существенно увеличился.
Условия получения ипотечного вычета
Для того чтобы без проблем оформить имущественный возврат, нужно соответствовать ряду условий. Они затрагивают самого заемщика и кредитный договор, по которому совершаются выплаты. В список включено следующее:
- назначение – возвратить НДФЛ можно по займам, которые выдавались на покупку или строительство жилья;
- местонахождение недвижимости – расположено на территории РФ;
- характеристика кредитора – займодатель должен быть зарегистрирован в России;
- характеристика заемщика – обязан состоять на учете в ИФНС РФ;
- наличие заработка – подоходный налог возвращается только лицам, имеющим доход и выплачивающим с него 13% в пользу государства.
При рефинансировании займа нужно учитывать перечисленные пункты списка и следующие моменты:
- в новом соглашении требуется указать цель его заключения – рефинансирование первичного ипотечного кредита;
- новый кредитор обязан иметь российский адрес регистрации и лицензию на финансовую деятельность.
Граждане, которые не вправе претендовать на налоговый вычет:
- лица, не получающие официальную заработную плату в течение 3 лет до подачи документов на возврат;
- заемщики, взявшие кредит на покупку недвижимости, принадлежавшей близким родственникам;
- ИП, уплачивающие ЕНВД;
- граждане, ставшие владельцами квартиры или дома за счет средств работодателя либо других лиц;
- лица, оплатившие жилье с помощью государственной субсидии.
Остальные граждане могут быть уверены в том, что перекредитование не станет поводом для отказа в возврате подоходного налога.
Пример расчета выплаты
Есть разница в расчетах при получении выплат на жилье, купленное до 2014 года и после этого периода. Например, если жилье приобреталось до 2014 года, размер вычета будет равен 2 млн. на всех собственников, но не более цены на жилье. В случае если жилье покупалось после 2014 года, сумма вычета будет рассчитываться на каждого человека исходя из стоимости долей.
Например, в банке был взят кредит на 4 млн. рублей, срок выплат составляет 15 лет. Ставка по займу составляет 11%. Для расчета размера вычета требуется узнать, с какой суммы кредита и процентов будут выплачены деньги.
Получить 13% можно с суммы максимум 2 млн. рублей. То есть, размер субсидии с 4 000 тысяч рублей будет составлять 2 000 рублей. Размер вычета равен 0,13*2000000 = 260 000 рублей. Заемщик сможет получить данную сумму при условии, что выплаченный НДФЛ за год не менее этой суммы.
Если заемщик за год получает, например, полтора миллиона, НДФЛ, равный 13%, составляет 195 тысяч рублей. Следовательно, получить весь вычет за данный год не получится. Остаток вычета можно получить в следующем году при условии, что лицо будет выплачивать налоги.
Максимальная сумма для расчета процентного вычета составляет 3 млн. рублей. 13% от этой суммы равно 390 тысячам рублей. Такую максимальную сумму вычета можно получить при условии, что были уплачены проценты в сумме более 3 млн. рублей. Если, к примеру, сумма процентов равняется 1700 тысяч, требуется найти 13% от этого значения. 1700000*0,13 = 221000.
Рефинансирование ипотеки: данные о налоговом вычете
Многие владельцы жилых помещений, которые уплачивают деньги по займу, ищут ответ на один и тот же вопрос: сохраняется ли имущественный вычет при рефинансировании кредита? Да. Можем заверить, что вы вправе рассчитывать на возвращение НДФЛ (подоходный налог) при реинвестировании ипотеки. Клиент может смело оформлять необходимую документацию на вычет после замены кредитного учреждения. Получить обратно процентный вычет. Примечательно, что это стало возможным после внесения последних изменений в закон, которые контролируют процесс сбережения прав на возврат НДФЛ (подоходный налог) при пере кредитовании.
Клиент вправе получить вычет по основной сумме и процентам долга, которые вносятся в соответствии с условиями кредита по первоначальному соглашению. После чего, в результате рефинансирования, процесс направляется в другой банк. Примечательно, что в законе нет ограничений, связанных с количеством учреждений, в которых потребитель желает реинвестировать по современным, приемлемым условиям.
Обязательным условиям, чтобы сохранить возможность обзавестись вычетом, является обозначение цели. В соглашении о рефинансировании ипотеки важно выделить, что новый договор оформляется рефинансирования займа.
Возврат НДФЛ при рефинансировании
При рефинансировании ипотечного кредита заемщик может иметь право на выплату налогового вычета, но этот факт зависит от некоторых нюансов. Во-первых, в договоре о перекредитовании должен упоминаться первый целевой ипотечный заем. Это будет подтверждением, что рефинансируется именно жилищный кредит, а не сторонний долг заемщика перед финучреждением. Во-вторых, если кредит выдан для рефинансирования задолженности по договору предыдущего перекредитования, без указания всей цепочки сделок, право на возврат излишне выплаченного налога теряется.
Таким образом, нужно обратить внимание на один важный фактор: получить налоговый вычет можно только по целевому кредиту на покупку или строительство жилого имущества и это должно быть указано в договоре о рефинансировании. При отсутствии такого пояснения, ссылок на первое ипотечное соглашение, характеристик купленной недвижимости, что вероятно при рефинансировании, основание для выплаты теряется. Обратимся к положениям налогового кодекса РФ с последними действующими поправками на 2020 год (Статья №220 НК РФ п.1 пп.4).
Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство …, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них…
Здесь стоит сделать акцент – право на вычет по этому пункту закрепляется, но только с процентов, выплаченных банку. Установленная на 2020 год база для расчета налогового вычета с них – 3 млн рублей. Возврат от базы в 2 млн рублей, по выплатам в адрес покупки, регулируется п.3 той же статьи и предполагает получение излишне выплаченного налога с «фактически понесенных трат на строительство или приобретение недвижимости». В соответствии с положениями НК РФ, рефинансирование кредита не является основанием для отказа в начислении налогового вычета.
Также законодательство не ограничивает количество перекредитований по одному жилищному займу. Это говорит о том, что ипотеку можно рефинансировать несколько раз и после каждого подписания нового договора получать вычет с процентов, если в документе будет обозначено, что заем взят для рефинансирования целевого жилищного кредита. Это обязательное условие.
Важно! Заемщик имеет право вернуть средства на свой счет либо сократить ежемесячный налоговый вычет из заработной платы. То есть подоходный налог не будет перечисляться в бюджет. Это касается всех расходов по ипотечным займам, произведенным с 2020 года.
Отдельного внимания заслуживает дата оформления ипотечного кредита, по причине изменения положений законодательства в 2014 году. Если заемщик использовал свое право на возврат НДФЛ до 2014 года, вернуть средства можно только с одного объекта. В том случае, если возврат не оформлялся, то в соответствии с поправками, количество объектов роли не играет.
Чтобы получить возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки на личный банковский счет, человек должен самостоятельно обратиться в инспекцию. Также допускается вариант использования электронного кабинета гражданина. В любом случае потребуется ряд документов, без которых заявку не рассмотрят:
- налоговые декларации с информацией;
- копии всех заполненных страниц паспорта;
- справки о доходах с мест работы за налоговый период;
- заявление о желании использовать вычет, в котором будут указаны банковские реквизиты для получения денег;
- копия договора купли жилья либо долевого участия;
- документы, подтверждающие своевременную оплату кредита;
- скопированная выписка из ЕГРН;
- копия акта, которым жилье передавалось владельцу;
- все договоры с банками об ипотечном кредитовании, к которым прилагаются графики платежей, они обязательны и потерять их ни в коем случае нельзя;
- справка о полном погашении обязательств от первоначального кредитора;
- бумага из учреждения, которое рефинансирует займ, потребуется, если в договоре это не прописано;
- сведения о начисленных процентных суммах.