Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой транспортный налог предусмотрен для ветеранов боевых действий». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Гражданин, обладающий статусом ветерана боевых действий, для оформления льготы по транспортному налогу должен обратиться в ФНС по месту фактического проживания. Если ТС зарегистрировано в Липецке, а льготник проживает в Воронеже, то и обращение следует адресовать в Воронеже.
Виды льгот по транспортному сбору
Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу определяются субъектами и нормативными актами местной власти, исходя из региональных бюджетов.
Единого подхода к формированию перечня льгот и категорий получателей не существует. Общим признаком по внесению платежа по автосбору считается предоставление послаблений в отношении одного ТС. Часто при определении льготы на транспортный налог для ветеранов боевых действий руководствуются мощностью двигателя автомобиля.
Из положений региональных законов различных субъектов страны можно выделить следующие виды послаблений:
- полное освобождение от уплаты транспортного налога;
- внесение суммы платежа по сниженной ставке.
В некоторых регионах налоговые послабления для данной категории граждан не предусмотрены.
Есть ли налоговые льготы ветерана боевых действий как ип
Оформление заявления Чтобы оформить получение налогового вычета, гражданин должен правильно составить заявление.
К рассмотрению принимается только документ, составленный в соответствии с требованиями нормативных актов. В обращении должна содержаться следующая информация:
- Паспортные данные заявителя.
- Подпись заявителя и расшифровка.
- Полный список всей документации, прилагаемой к заявлению.
- Просьба о предоставлении налогового вычета.
- Контактные данные для связи.
- Официальное название госучреждения, куда предоставляется заявление.
- Сведения об ИНН.
- Дата, когда заявитель составил обращение.
- Адрес прописки заявления.
Готовый документ подается в подразделение УФМС, расположенное по месту регистрации льготника.
Дети пользуются всеми привилегиями умершего участника Афганской войны до совершеннолетия. Кроме того, государство компенсирует 50% стоимости путевок в лагеря и санатории. Вдовам афганцев положены льготы до повторного вступления в брак.
Условия получения налогового вычета
Чтобы возвратить подоходный налог, участник вооружённого конфликта должен входить в категорию лиц, имеющих право на преференцию от государства. Другие условия:
- Наличие удостоверения ветерана.
- Официальное трудоустройство.
- Налогооблагаемый доход.
- Обращение за вычетом по месту работы в текущем периоде.
- Сдача документов в налоговый орган по окончании налогового года (периода).
Граждане не смогут получить возмещение от государства, если:
- Нет налогооблагаемого дохода.
- Заявление на вычет отсутствует.
- Право на вычет не возникает, если претендент не входит в круг лиц, определённых Налоговым кодексом РФ в ст. 218, п. 1. пп. 1,2.
Чтобы подтвердить статус ветерана боевых действий, людям, принимавшим участие в вооружённых конфликтах, МВД РФ или МО РФ выдаёт соответствующее удостоверение.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1. У меня имеется льгота по транспортному налогу, но автомобиль оформлен на мою жену. Имеет ли жена в этому случае льготы?
Нет, жена не является в этом случае льготником.
Вопрос №2. Как ветеран боевых действий удостоверение я получил уже более 5 лет назад, но только недавно узнал о возможности получения налоговой льготы по транспортному налогу. Могу я получить льготу задним числом?
Да, можете, но не к сожалению не за 5 лет, а только за 3 года. В этом случае вы должны обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением о возврате переплаченного транспортного налога, за каждый год отдельно.
Вопрос №3. Я являюсь вдовой ветерана боевых действий. Имею ли я право на налоговые льготы по своему автомобилю?
Законодательство о транспортном налоге и льготах на него
На возможность получения льгот ветеранам боевых действий по транспортному налогу указывает гл. 28 НК РФ. В ней перечислены следующие особенности:
| Статья | Разъяснение |
| Ст. 357 | Налогоплательщиками считаются организации и физические лица, на которых зарегистрированы автомобили. Не являются таковыми FIFA и иные футбольные ассоциации |
| Ст. 358 | Под объектом налогообложения следует понимать любую колесную или гусеничную технику. Не облагаются налогом лодки (до 5 л.с.); морские судна, использующиеся для промысла в морях и реках; автомобили для людей с ограниченными возможностями и транспортные средства, полученные через Соцзащиту; транспорт, использующийся в сельском хозяйстве; автомобили, принадлежащие государственным организациям |
| Ст. 359 | Определение налоговой базы производится с учетом мощности техники. В отношении вертолетов и самолетов – из суммарной тяги всех двигателей; для водных судов – за единицу техники |
| Ст. 360 | Налоговым периодом является календарный год, отчетным – каждый квартал |
| Ст. 361 | Ставки по налогам местные власти вправе определять самостоятельно, ориентируясь на федеральные показатели, указанные в статье. |
| Ст. 361.1 | Налоговые льготы предусмотрены для собственников транспорта весом свыше 12 тонн, если они зарегистрированы в специальном реестре. Если сумма налога превышает размер выплат за вред, нанесенный дорогам общего пользования, при определении уплаты денег в ИФНС придется перечислить разницу |
| Ст. 362 | Если собственником автомобиля является юридическое лицо, расчет суммы налога производится им самостоятельно. Гражданам в ноябре каждого года приходят извещения с уже рассчитанными суммами |
| Ст. 363 | Уплачивать транспортный налог следует до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом в ИФНС по месту нахождения автомобилей |
| Ст. 363.1 | Если налогоплательщиком является организация, предоставляется налоговая декларация в конце отчетного периода |
Льготы по транспортному налогу ветеранам боевых действий по регионам
В 2020 году предусматриваются льготы ВБД в следующих субъектах:
| Область, республика, округ | Особенности |
| Волгоградская | Полное освобождение дается только на одну единицу до 100 л.с. |
| Владимирская | Льгота полагается инвалидам БД на автомобиль до 150 л.с. |
| Тамбовская | Одна машина до 150 л.с. |
| Воронежская | Преференция доступна, если ДВС – не более 120 л.с. |
| Курская | Только на транспорт до 100 л.с. |
| Челябинская | Привилегия дается инвалидам БД на машину до 150 л.с. |
| Ставропольский край | Полное освобождение |
| ХМАО | Привилегия полагается на транспорт только до 200 л.с. |
| Калужская | Автомобиль должен быть до 150 л.с. для полного аннулирования налога |
| Ростовская | |
| Оренбургская | Делается скидка 50% для участников БД на одну машину |
| Алтайский край | Льгот нет |
| Иркутская | |
| Крым | Освобождение дается только на технику до 150 л.с. |
| Хабаровский край | Привилегия полагается только малоимущим ветеранам |
| Краснодарский край | Есть ограничение – до 150 л.с. |
| Нижегородская | Льгота дается инвалидам БД на машины до 150 л.с. |
| Саратовская | Есть ограничение – до 150 л.с. |
| Красноярский край | Автомобиль до 100 л.с. |
| Астраханская | ВБД льгот нет, но их могут получить пенсионеры, если ДВС рассчитан максимум на 100 л.с. |
| Вологодская | Со льготников сборы не взимаются |
Кто относится к данной категории граждан
Среди категорий физических лиц, являющихся льготниками по оплате налога во многих регионах России встречаются граждане, которые признаны ветеранами боевых действий.
К ним относятся (данные взяты из закона «О ветеранах», последняя редакция которого проводилась в 2004 году):
- военнослужащие, уволенные в запас, проходившие военные сборы на территории РФ и в других государствах в периоды ведения боевых операций;
- сотрудники полиции и иных органов, относящихся к системам внутренних дел, а так же к органам государственной безопасности, исполняющие свои обязанности по устранению военных конфликтов внутри страны или за ее пределами;
- лица, принимавшие личное участие в разминировании территории государства после окончания II Мировой войны;
- служащие автомобильных подразделений, доставлявших грузы в Афганистан на момент ведения в регионе боевых операций;
- пилоты и иные участники летных бригад, исполнявших поручения государства в Афганистане;
- лица, получившие ранения при обеспечении войск, находившихся на территории различных государств или получившие ордена и медали.
Список боевых действий, участники которых признаны ветеранами, определяется приложением к указанному закону.
К ним относятся операции, проводимые в следующих государствах (список представлен в порядке ведения боевых операций по годам):
- Алжир;
- Египет;
- Йемен;
- Вьетнам;
- Сирия;
- Ангола;
- Мозамбик;
- Эфиопия;
- Афганистан;
- Камбодже;
- Бангладеш;
- Лаос;
- Ливан и Сирия;
- Таджикистан;
- Чечня;
- Северо-Кавказкий регион;
- Южная Осетия и Абхазия.
Принадлежность физического лица к категории ветеранов боевых действий подтверждается удостоверениями или иными документами.
В каких регионах предоставляются льготы
Освобождение от транспортного налога для ветеранов боевых действий в 2020 году определяется мощностью автомобиля в 14 регионах:
| Регион | Транспортный налог |
| Ленинградская область | не облагаются налогом исключительно машины российского производства не более 80 л.с. |
| в Красноярском и Хабаровском крае, в Северной Осетии, а так же в областях: Волгоградской, Ульяновской, Самарской | автомобили до 100 л.с. не являются налогооблагаемой базой |
| Воронежская область | транспортные средства мощностью до 120 л.с., принадлежащие ветеранам тне облагаются налогом |
| в Санкт-Петербурге, Башкортостане, Новосибирской, Саратовской, Калужской и Тамбовской областях | не облагаются налогом машины мощностью до 150 л.с. |
В каких случаях уплачивается в полной мере
На уровне государственного законодательства льготы по налогу на ТС для ветеранов боевых действий не установлены. Поэтому человек, относящийся к этой категории граждан, обязан руководствоваться региональными законами.
Таким образом, ветераны войн (за исключением Великой Отечественной Войны) обязаны выплачивать транспортный налог в полном объеме, если:
- это прямо предусмотрено законодательством региона, в котором он проживает;
- во владении гражданина находится более одного транспортного средства, подлежащего налогообложению (любые льготы распространяются только на одно ТС. Гражданин, участвующий в боевых действиях и признанный ветераном, из всех ТС, находящихся в наличии, может по своему усмотрению выбрать один автомобиль и на него получить льготу);
- транспортное средство, которым владеет гражданин, не подпадает под описание льготы (например, в распоряжении автовладельца машина мощностью 200 л.с., а льгота распространяется исключительно на машины мощностью до 120 л.с.);
- человек не признан ветераном на уровне государственных органов и не имеет подтверждающих документов. Каждый владелец ТС обязан выплачивать транспортный налог (Налоговый Кодекс РФ).
Порядок оформления транспортной налоговой льготы
Рассмотрим, как оформляются налоговые льготы на автомобиль.
Гражданин Российской Федерации, имеющий статус ветерана боевых действий, должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. Важным моментом является то, что если, к примеру, машина зарегистрирована в Ростове-на-Дону, а автовладелец проживает в Москве, то с заявлением о льготе он должен обратиться в московскую налоговую инспекцию.
Направить обращение в налоговую инспекцию можно одним из следующих способов:
- лично или через третье лицо с нотариально заверенной доверенностью;
- в личном кабинете на сайте ФНС;
- заказным письмом почтой России (желательно с описью вложений в письмо).
Ответственность налогоплательщика
По законам НК РФ и федеральным распоряжениям, вне зависимости знаком с ними или нет гражданин, он будет наказан за нарушения актов. Сотрудники инспекции не обязаны вести учет льготников, они сами должны реализовывать свое право, предоставленное государством.
Сама по себе обязанность не исчезнет и, если не оформить на правовом уровне налог, его необходимо платить. В случае необоснованного отказа от обязательных взносов будет назначена штрафная санкция, которая увеличится пеней. Если право на послабление появилось, человек действительно участник боевых сражений, это нужно подтвердить в обращении к ФНС. Налог назначают на каждое ТС, прошедшее через государственную регистрацию, не зависимо ездит на нем водитель или машина стоит долгое время в гараже.
Если автомобиль не подлежит ремонту, его нужно списать в законодательном порядке. Затем передать, подтверждающий документ в налоговую службу. Освободят от налоговых сборов, как только собственник обратится в ФНС с документом о проведенной утилизации.
Каждый гражданин должен знать, что для материального облегчения созданы различные привилегии. Законодатель обязан разрабатывать программы и законопроекты, но не информировать об этом лично граждан. Достаточно публикации акта, чтобы он вступил в правовую силу и стал действующим. Жителям нужно самим знакомиться с местными и федеральными законами. Чтобы стать претендентом на льготу необходимо на основании подтвержденных фактов подать заявку в соответствующую структуру.
Другие ветеранские преференции
Бывшие военнослужащие и гражданские лица, участники конфликтных ситуаций, куда они были посланы для разрешения вооруженных проблем, рисковали своей жизнью. Это главное основание для принятия решения в облегчении воинам материальной нагрузки:
- социальной;
- медицинской;
- налоговой.
Льготные программы, связанные с налогообложением предусмотрены не только в области освобождения от платежей – это возвраты взносов или вычеты с облагаемой базы определенных сумм, которые свободны от сборов.
Преференции имеют классификацию по типу:
- имущественному;
- земельному;
- транспортному;
- НДФЛ;
- государственным пошлинам.
Ветеранов освобождают от имущественного налога, если это единственное строение, и он не использует его в коммерческих целях в виде:
- дома;
- квартиры;
- комнаты;
- гаража;
- подсобного помещения;
- мастерской для осуществления творчества.
Получить удостоверение и статус ветерана можно после обращения в военкомат по месту своего фактического проживания. Для подтверждения комиссии необходим гражданский паспорт остальные факты зафиксированы в ведомствах:
- Министерстве Труда.
- Министерстве обороны.
- МВД.
- ФСБ.
Органы исполнительной власти ведут учет своих сотрудников, которым пришлось защищать мир. Подтверждают свое участие и направление в одну из «горячих» точек:
- военным билетом;
- личным делом;
- медицинскими картами о ранениях;
- приказами о зачислении в воинскую часть на службу в звании или гражданским работником;
- наградами;
- архивными справками;
- летными книжками.
На основании фактических данных о продвижении по службе выдают ветеранское удостоверение. Участникам чеченских войн государство предлагает:
- бесплатные лекарства;
- санаторные путевки;
- проезд в общественном транспорте.
Гражданам, которые освобождал земли Сирии от террористов предоставлены:
- освобождение от транспортного налога, если в регионе проживания предусмотрено такое положение;
- скидки на медикаменты;
- зубное протезирование и лечение;
- обслуживание в военных госпиталях;
- проезд до санатория и обратно;
- снижены ставки на госпошлину.
Каждому претенденту на льготы, нужно поинтересоваться о полном пакете услуг в регионе. Он может отказаться от получения, есть возможность заменить любую на денежный эквивалент. Доплаты имеют существенную поддержку для бюджета как пенсионера, так и работающего гражданина. Допустим льготник отказался от медикаментов, ему назначают выплаты в размере 2022 руб.
Участники боев не платят налог на один земельный участок, в каком объеме должна быть площадь нужно выяснить в регионе. При совершении сделок с недвижимостью, работающему претенденту на вычет уменьшат налоговую базу в размере 500 руб. 13% будут удерживать из заработной платы, уменьшенной на эту сумму.
Кто является льготником?
Прежде чем ответить на этот важный вопрос, стоит пояснить, что представляет собой транспортный налог (ТН), кто его платит и кем назначается. Налог на находящийся в распоряжении автомобиль относится к специальной категории обязательных отчислений, устанавливаемых и регулируемых налоговым законодательством РФ.
Наличие льгот, их размер и положенный порядок выплаты напрямую зависят от географической области РФ и от категории и мощности самого ТС!
Льготы при выплате ТН могут оформить ветераны прошедших опасных боевых операций. К этой категории официальных льготников закон относит:
- Уволенные в официальный запас служащие, ранее принимающие участие в специализированных военных сборах, организованных и проводимых на территории РФ.
- Сотрудники городской и региональной полиции и работники многочисленных иных организаций, относящихся к особым ответственным внутренним системам обеспечения многоуровневой безопасности.
- Военные, которые устраняли разные военные конфликты. Это могли быть операции не только в России, но за ее пределами.
- Люди, принимающие участие в специализированных военных операциях, направленных на устранение боевых снарядов сразу после ВОВ.
- Сотрудники специальных автомобильных военных подразделений, доставляющих груз в места, где проводятся военные манипуляции.
- Военные, получившие существенные ранения в городах проведения военных операций.
- Люди, который получили за заслуги медали и иные награды.
Перечень мест, напрямую относящихся к участкам проведения военных манипуляций, определяется современным законодательством.
Порядок оформления транспортной налоговой льготы
Рассмотрим, как оформляются налоговые льготы на автомобиль.
Гражданин Российской Федерации, имеющий статус ветерана боевых действий, должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. Важным моментом является то, что если, к примеру, машина зарегистрирована в Ростове-на-Дону, а автовладелец проживает в Москве, то с заявлением о льготе он должен обратиться в московскую налоговую инспекцию.
Направить обращение в налоговую инспекцию можно одним из следующих способов:
- лично или через третье лицо с нотариально заверенной доверенностью;
- в личном кабинете на сайте ФНС;
- заказным письмом почтой России (желательно с описью вложений в письмо).
Налоговый орган, определяющий, должны ли ветераны боевых действий платить транспортный налог, при приёме заявления должен вынести решение о предоставлении льготы или отказе в её предоставлении, а затем в течение 10 календарных дней уведомить заявителя о своём решении.
В заявлении на получение транспортной налоговой льготы нужно указать:
- наименование органа, в который обращается автовладелец;
- личные и паспортные данные заявителя;
- место прописки и контактные телефоны;
- информацию об автомобиле (модель, государственный номер, VIN);
- перечень документов, приложенных к заявлению;
- дату составления заявления.
К заявлению прилагаются:
- копия паспорта и удостоверения ветерана боевых действий;
- копия паспорта транспортного средства;
- справка с места проживания.
Заявление составляется в нескольких экземплярах, на экземпляре автовладельца сотрудник ФНС должен поставить отметку о принятии заявления к рассмотрению.
Правила написания заявления
Заявление, нужное для получения налогового преимущества, заполняется строго в определённой форме. Найти её можно по ссылкам на сайте ФНС.
Указывается информация:
- сведения о личности заявителя (данные паспорта, фамилия, имя, отчество, ИНН);
- сведения о транспортном средстве (вид, марка, государственный номер);
- реквизиты документа, подтверждающего право на льготы (название, кем и когда выдан, срок действия, серия и номер);
- период действия льготы;
- количество прилагаемых документов;
- реквизиты доверенности, если действует представитель.