Минфин утвердил 57 юрисдикций для офшорного владения активами в России

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Минфин утвердил 57 юрисдикций для офшорного владения активами в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Все зависит от того, какой именно бизнес будет продвигаться через оффшорную зону. Международные компании без обязательств по лицензии можно открыть практически во всех оффшорных островах и отдельных зонах. Но, наиболее перспективный вариант касается налогового послабления и полного отсутствия таких обязательств на мировой доход.

Оффшорные острова и территории – преимущества

Плюсы офшоров и оффшорных зон для предпринимателей и иностранных инвесторов:

• Отсутствие валютного контроля.
• Низкие налоги на мировой доход.
• Защита активов от судебных исков иностранных государств, родственников и кредиторов.
• Доступ к лучшим банкам, хранение в которых финансового состояние в настоящее время является весьма значительным.
• Высокий уровень конфиденциальности бенефициаров за счет закрытых реестров, банковской тайны и использования законных офшорных схем, например, через трасты и фонды.
• Отсутствие требований по бухучету и финансовой отчетности на островах и в странах оффшорах, если нерезидентная компания получает прибыль из иностранных источников.
• Расширение клиентской и партнерской сети в Европе и Азии.

Карта низконалоговых оффшорных зон Европы, Азии и мира 2023

Список оффшорных зон с низкими налогами (мидшоры) по итогам 2021 года включает многие острова Карибского региона, а также такие страны, как Великобритания, Кипр, Острова Мэн и Шотландия.

Классические оффшорные территории, где вести свой бизнес выгодно за счет нулевого налога на мировой доход и высокого уровня конфиденциальности: Сейшельские острова, оффшор Маврикий и Доминика, Ангилья, Британские Виргинские острова, Невис.

Список оффшорных зон Европы (в том числе оншоры), где можно открыть бизнес, купить недвижимость, получить ВНЖ и ПМЖ, а также хорошо развиваться как профессиональный специалист:

• Швейцария – подходит для банковского обслуживания и защиты активов.
• Великобритания
• Голландия – оффшорная зона для холдинговых структур.
• Латвия
• Словакия, Чехия и Болгария – можно получить прибыль от инвестиций в туризм, сельское хозяйство и торговлю.
• Эстония – хороший оффшор для ИТ-разработчиков и программистов.
• Польша
• Азиатские оффшорные зоны, список которых включает самые крупные юрисдикции – Китай, Гонконг и Сингапур. Все оффшоры/оншоры/мидшоры Азии хорошо подходят для разработчиков и исследователей, а также учреждения международных компаний.

Белиз – это страна, расположенная в Центральной Америке. До недавнего времени государство называлось Британским Гондурасом. Главой здесь является Королева Великобритании, интересы которой представляет Генерал-губернатор.

По целому ряду моментов Белиз является уникальной оффшорной зоной, при этом на ее территории находится огромное количество культурных, исторических и природных достопримечательностей. Например, в пригороде финансового центра страны — Белиз Сити находится знаменитая Голубая впадина, являющаяся настоящим раем для поклонников дайвинга.

Для предприятий нерезидентов в Белизе предусмотрена возможность получить освобождение от уплаты налогов на прибыль, дарение и наследие, прирост личного и корпоративного капитала. Самой популярной юридической формой предприятий является IBC – международная бизнес компания.

Великобритания (Англия)

Соединенное Королевство Великобритания – это одна из крупнейших мировых держав, оказывающих серьезное влияние на мировую экономику. Английская правовая система основывается на прецеденте, при этом многие законодательные акты позволяют предпринимателям получать государственную поддержку, льготы при регистрации и ведении бизнесе.

Великобритания не является оффшорной зоной в классическом понимании. Для получения преференций при ведении бизнеса на территории страны предпринимателям необходимо зарегистрировать фирму партнерства, которая позволяет использовать нулевых ставки налогообложения (эта возможность действует для нерезидентов, которые получают доход за пределами Англии).

Законодательством Англии предусмотрена регистрация следующих фирм:

• Limited, Ltd – аналог ООО.
• LLP – партнерство с ограниченной ответственностью.
• LP – бизнес – партнерство, которое создается на территории Британии или Уэльса.

А точнее, одна зона, расположенная на базе аэропорта «Ульяновск-Восточный». Уже лет 10 идут разговоры о строительстве «Южного Хаба» в Ростовской области, но там все пока что непонятно. Поэтому имеем то, что имеем.

Основным направлением зоны декларируется формирование современного многопрофильного портового судоремонтного центра, опирающегося на инфраструктурную базу и удобную геолокацию.

Создавалась зона на 49 лет, больше 10 из которых уже прошли, а особых результатов пока так и нет, хотя все налоговые и таможенные льготы там действуют ровно так же, как и в остальных кластерах.

К сожалению, больше рассказывать тут не о чем. Ну, кроме того, что в числе 32-х действующих резидентов соответствует декларируемым целям от силы неполный десяток. В остальном же там благополучно производится туалетная бумага, осуществляется оптовая торговля и даже есть попытки создания медицинского кластера.

Офшорные Зоны Список 2021 В России

Напоследок стоит обратить внимание на стоимость того или иного оффшора. Важно заметить, что цена на регистрацию оффшора складывается из нескольких факторов:

• Из фиксированной пошлины со стороны государства (где-то она составляет 300 долларов в год, а где-то – 500 и выше. Зато налоги платить не надо – фиксированная ежегодная плата и заменяет оффшорам налоги!);
• Из пошлин и затрат на услуги специалистов (бухгалтеры, регистраторы, номинальный сервис, банковский счет). Чем лучше специалисты, тем выше стоимость их услуг. Если вы хотите профессиональной поддержки, многократных напоминаний о продлении, четкого и быстрого выполнения ваших распоряжений – лучше не экономить;
• Дополнительные услуги (аренда офиса, аудит при необходимости, комиссии за переводы).
• IТ-безопасность регистратора, защита хранимой о компаниях и бенефициаров информации, отношения внутри команды регистраторов. Хороший пример Mossak Fonseka из Панамы – они не были дешевыми регистраторами, но недостаточно серьезно отнеслись к защите информации.

В итоге получается, что изначально дешёвый оффшор может обойтись не так уж дёшево. При этом цена на регистрацию оффшора полностью от качества обслуживания не зависит. Цена зависит от успешности компании-регистратора, от корпоративного законодательства страны, от конкуренции на рынке и т.п.

Поэтому рекомендуем обсуждать выбор конкретного офшора и регистратора с экспертами портала InternationalWealth.

Существуют типичные ошибки, которые совершают предприниматели, выбирающие себе оффшор. Конечно, они хотят выбрать лучшую страну для регистрации компании, но не стоит при этом наступать на распространённые грабли.

Список офшоров с 2021 года стал на 7 стран меньше

В 2021 году Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала «черный», «серый» и «белый» списки юрисдикции с точки зрения их соответствия международным стандартам обмена финансовой информацией. При этом международное сообщество (в лице G20) открыто заявило о своей решимости применять к странам из «черного» и «серого» списков самые жесткие санкции — вплоть до запрета инвестировать в «черные» и «серые» юрисдикции.

Оффшорные страны – это те государства, которые предлагают особые условия для бизнеса. Если быть корректными до конца, термин «оффшорные страны» неточен. Больше годится термин «оффшорные юрисдикции». Всё потому, что оффшором могут назвать не только целое государство, скажем, Кипр, но и часть государства – штат Невада в США.

Нерезиденты и иностранцы могут открыть в Ирландии компанию – ирландское ограниченное партнёрство (Limited Partnership), которое официально освобождено от налогов с дохода, полученного за пределами Ирландии, имеет закрытый реестр. Благодаря покупке готовой компании, срок регистрации юридического лица можно сократить до нескольких часов.

Типы компаний, используемых для международного бизнеса и инвестиций: Limited Partnership (LP) – Партнерство с ограниченной ответственностью Private Limited Company – Частная компания с ограниченной ответственностью

Limited Partnership (LP) – партнерство с ограниченной ответственностью в котором отсутствует уставный капитал. Что касаемо Private Limited Company – частной компании с ограниченной ответственностью, то в данном случае требования по размеру и оплате уставного капитала ирландской компании. отсутствуют, но тем не менее предлагаемый уставный капитал составляет 100 EUR.

Оффшорные зоны России: список, плюсы и минусы.

Для всех инвесторов льгота начисляется с момента регистрации транспорта;

все инвесторы освобождаются от уплаты налога на землю на срок 5-10 лет, в зависимости от территории;

освобождение от уплаты налога на имущество в течение 5-10 лет, при условии:

1. собственность действительно используется в производстве.
2. что имущество было куплено с целью осуществления деятельности на территории зоны;
3. это имущество находится на территории оффшора;

Кроме общих льгот, применяются еще специализированные, которые действуют в определенных типах зон:

1. бизнесмены, пожелавшие зарегистрироваться в промышленно-производственных или туристических зонах, могут в бухучете применять ускоренную амортизацию;
2. резиденты технико-внедренческой зоны начисляют страховые взносы в Фонд соцстраха в течение 2011-2023 гг. по пониженным коэффициентам.

В чем недостатки Оффшоры в России работают по тому принципу, что, независимо от места осуществления деятельности, юрлицо платит налоги по месту своей регистрации. Это и является самой главной проблемой, так как возникает ряд сложностей:

• Регистрация компании в российском оффшоре, кроме модной приставки к названию, ничего не дает. Отечественные и зарубежные оффшоры просто нельзя сравнивать, настолько существенна разница в размерах налоговых льгот, соблюдении правил конфиденциальности, уровне обслуживания и т. д.
• Внутренние оффшоры в России предусматривают размещение денег на счетах исключительно отечественных банков, а это не всегда гарантирует их сохранность. А нестабильность рубля подталкивает всех бизнесменов хранить свои сбережения в твердых валютах, что
• Понижение ставки налога практически нивелируется размером фиксированного ежеквартального платежа, который перечисляется в бюджет территории на цели ее развития.

• Для компаний, зарегистрированных в специальных налоговых зонах, нет никаких послаблений относительно подачи отчетности. Они, как и все другие юрлица, зарегистрированные на территории РФ, подают ежеквартальные финансовые отчеты, но при этом ведут диалог не с местной фискальной службой региона, где осуществляют свою деятельность, а с налоговой службой того региона, где они зарегистрированы.

• Процедура открытия счета для осуществления международных расчетов для фирм, зарегистрированных в специальных экономических зонах, очень сложна: на практике воспользоваться этим банковским продуктом практически невозможно.
• Ведя бизнес не по месту своей регистрации, владелец предприятия столкнется с предвзятостью налоговой инспекции, которой не очень будет понятна схема ведения бизнеса, так как налоговые перечисления будут наполнять бюджет другого федерального субъекта.

Венгрия привлекает внимание низкой налоговой ставкой, своим участием в ЕС, возможностью открыть счет в стране. Иностранные инвесторы с каждым годом всё активнее используют Венгрию в своих структурах.

Налог на прибыль:	9%
Налог на дивиденды:	0% при выплате дивидендов иностранным компаниям
Открыть местный счет:	Возможно
Открыть иностранный счет:	Возможно, требует больше времени
Применение:	Торговый бизнес, IT-сфера, выход на рынок ЕС
Дополнительно:	Налоги ниже, чем на Кипре и в Ирландии

Сербия не входит в ЕС, но является воротами в Европу. Сербию используют как плацдарм и перевалочный пункт предприниматели из Китая, России, США, самого ЕС. Благодаря низким расходам на электричество, арендную плату здесь выгодно открывать даже заводы. А в Специальных экономических зонах (СЭЗ) освобождают от НДС, таможенных пошлин и предлагают другие льготы.
К тому же Сербия является инструментом для выхода классического оффшора на Европейский рынок и для открытия местных счетов.

Налог на прибыль:	15%
Налог на дивиденды:	0% для резидентов, 20% для нерезидентов
НДС:	20%, 0% в СЭЗ
Открыть местный счет:	Возможно
Открыть иностранный счет:	Возможно
Применение:	Торговля, производство, услуги, импорт-экспорт, выход на рынок ЕС
Дополнительно:	«Местным компаниям достаточно быстро открывают банковский счет. Возможность открыть филиал иностранной (в том числе оффшорной) компании и для филиала открыть счет. Легко стать резидентом (получить ВНЖ) через инвестиции в бизнес и недвижимость. Упрощает открытие счетов, убирает налог на дивиденды, потенциально открывает возможность стать жителем ЕС после вступления Сербии в Союз. Беспошлинная торговля в ЕС, США, Россией и другими.»

Льготы по оффшорному сбору установлены в ст. 264 НК.

Освобождается от обложения оффшорным сбором перечисление денежных средств:

• государственными организациями, подчиненными правительству, в соответствии с обязательствами РБ перед международными организациями по международным договорам;

• в целях возврата плательщиками денежных средств, полученных от нерезидентов РБ в качестве кредитов и займов, процентов за пользование ими, а также ранее полученных от нерезидентов РБ денежных средств по иным основаниям в соответствии с законодательством или договором;

• по договорам морской перевозки грузов и по договорам транспортной экспедиции при организации международных перевозок грузов морским транспортом;

• направляемых банками РБ:

– в пользу нерезидентов – операторов платежных систем на основе использования банковских платежных карточек VISA, MasterCard и American Express, зарегистрированных в оффшорных зонах и (или) имеющих счета в этих зонах, в соответствии с заключенными договорами с указанными нерезидентами (взносы, лицензионные платежи, гарантийный депозит, платежи за оказание услуг по подготовке, предоставлению и сертификации программно-технических средств, иные платежи, связанные с участием в таких платежных системах);

– при осуществлении от своего имени банковских операций в соответствии с договорами, заключенными данными банками с нерезидентами РБ, зарегистрированными в оффшорных зонах и (или) имеющими счета в этих зонах;

• профессиональными участниками рынка ценных бумаг нерезидентам, указанным в абз. 2 и 3 подп. 2.1 п. 2 ст. 263 НК;

• в виде страхового возмещения и (или) страхового обеспечения при наступлении страхового случая;

• в иных случаях по решению Президента.

Требования к предприятиям

Кипрское законодательство обязывает оффшорные компании соответствовать следующим требованиям:

• наличие кипрского резидентства у регистрационного агента;
• наличие юридического адреса у компании;
• должно быть минимум по одному человеку, выполняющему функции директора и акционера;
• обязательно необходимо назначить корпоративного секретаря. Причем кандидат должен выбираться из резидентов Кипра;
• выпуск исключительно именных акций;
• сумма уставного капитала при регистрации фирмы не должна быть менее 1000 евро. Причем эти средства должны быть разделенные на аналогичное количество акций;
• название компании нужно прописывать латинскими буквами без привязанности к языку. К тому же государственному регистратору следует принести перевод наименования, чтобы он смог проверить его на приемлемость.

В чем причина популярности оффшорных зон в России?

[adsense2]

Ответ дать непросто. Дело в том, что одна низконалоговая/оффшорная зона может сильно отличаться от другой, как и компании, работающие с ними.

Есть темные конторы, как Fonseca, которые осознанно обслуживают коррумпированных чиновников из других стран, а есть ирландские или британские низконалоговые зоны, которые юридически даже не имеют статуса «оффшорная зона».

Да, ставки там ниже, чем в России, например, но далеко не нулевые. Так почему же бизнес из СНГ стремится открыть там свой счет или зарегистрировать юрлицо, даже если полностью уйти от налогообложения не получится?

Причина в недоверии к судебной системе внутри своих стран.

Вы наверняка замечали, что большинство громких дел между крупнейшими российскими корпорациями рассматриваются британскими или нидерландскими судами.

Почему не российскими? А потому, что отечественные предприниматели готовы даже доплатить, лишь бы их споры рассматривал непредвзятый суд, далекий от местных политических разборок.

И это касается не только бизнеса…

Разбирательства между Украиной и Россией относительно возврата кредитов рассматриваются британским судом, потому что в качестве посредника была взята компания из британской низконалоговой зоны.

Это означает, что не только бизнес, но сами правительства пользуются оффшорной зоной для обеспечения безопасности своих рисковых сделок.

Не стоит думать, что бизнес на Западе настолько честен, что низконалоговая/оффшорная зона им не нужна. Просто у всех крупнейших западных экономик есть внутренние низконалоговые зоны.

Исключение составляет разве что Германия, но там все «завязано» на Швейцарию и Австрию.

У той же Великобритании с десяток оффшорных зон, у Нидерландов – Антильские острова, у США – штаты Делавер и Невада. У них просто нет необходимости использовать Панаму или другие сомнительные юрисдикции. Разве что в самых крайних случаях.

Похожие записи:

• Налог на наследство в 2023 году
• Необходимо ли проводить оценку авто при оформлении наследства?
• Банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей – в чем отличия