Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнить декларации 3 НДФЛ 2024 по процентам по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.
Какие листы нужно заполнять в декларации на проценты по ипотеке
Чтобы получить вычет за переплату по кредиту, не нужно заполнять все 20 листов налогового отчета, понадобятся всего 5 из них:
-
Титульный лист. Заполняются 3 из 4 частей, оставшийся раздел заполняет налоговый инспектор. На титульном листе указываются данные заявителя и основных документов: ФИО, дата и место рождения, адрес, код страны, код и статус налогоплательщика, номер декларации, данные паспорта, код отделения ФНС, в котором подается документ, контактные данные.
-
Первое и седьмое приложения. Указываются ИНН, ОКТМО, КПП предприятия, на котором работает заявитель (данные можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которая запрашивается на работе), код компании, общая прибыль за промежуток времени, за который нужно получить вычет. В Приложении 7 предоставляется информация об ипотечной недвижимости и затраченных на нее средствах, это основная страница документа. Указываются шифр объекта, код налогоплательщика, стоимость жилья, общая сумма выплаченных процентов и другие сведения.
-
Первый и второй разделы. Раздел 1 отображает суммы налогового сбора и возврата. Информация в обязательном порядке вносится в графы о предприятии-работодателе, о размере налога, который должен вернуть в бюджет заявитель (0) и который из бюджета должны вернуть налогоплательщику. Если заявитель сам заполняет декларацию на проценты по ипотеке, размер вычета высчитывается самостоятельно или в программе. В Разделе 2 указываются доходы, размер НДФЛ и налоговой базы, сумма общего и текущего налогового вычета.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке
Алгоритм подскажет вам, как заполнить форму 3 подоходного налога без посторонней помощи. Вам необходимо зарегистрировать информацию только в описанной ветви формы. В результате из 13 листов формы на 2024 учетный год необходимо заполнить только пять.
- Титульный лист. Здесь вы должны ввести свое имя, паспортные данные, идентификатор НДС и адрес регистрации.
- Раздел 1. заполняется на основании справки о подоходном налоге для физического лица 2 и содержит всю необходимую информацию. Сумма возврата вводится на основании расчетов, приведенных в Приложении 7, и равна уплаченному налогу.
- Раздел 2: Данные, которые необходимо ввести, также вытекают из статуса результата. Здесь вы найдете все суммы уплаченного подоходного налога и сумму уплаченного налога.
- Приложение 1: На этом листе должно быть правильно указано наименование органа-работодателя, а также реквизиты и информация в разделе 2 справки о подоходном налоге 2.
- Приложение 7: Это самая важная часть формы, где рассчитываются возможные скидки.
Возврат процентов по ипотеке
Государство возмещает гражданам часть ипотечных процентов, потраченных на покупку квартиры или дома. Вычеты по активам уменьшают налоговую базу. В качестве альтернативы жители имеют право получить средства наличными.
Чтобы получить возмещение, они должны заполнить форму 3-НДФЛ на приобретение ипотечного кредита и представить дополнительные документы в налоговую инспекцию или своему работодателю.
Чтобы получить деньги от работодателя, гражданин подает заявление на возврат в течение налогового года. Также в конце налогового периода, если требуется вычет через Федеральное налоговое управление. Для возврата части процентов через авансовый платеж граждане должны получить предварительное разрешение налоговых органов на возврат приобретенного имущества.
В расчет могут быть приняты только проценты, потраченные на выплаты по ипотеке в год, следующий за покупкой квартиры. Это указано в соответствующем приложении к налоговой форме 3 платежа. Проценты по ипотеке могут быть погашены только после полной выплаты кредита.
Во втором пункте перечислены суммы, основанные на взносах, и другие начисления (заработная плата, продажи и доходы из других источников), облагаемые налогом по ставке 13%.
Если основная информация доступна, введите ее на этой странице для расчета налоговой базы. Вычеты по ипотечным процентам вычитаются из общей суммы доходов, скорректированных с учетом налогов.
Далее, в ячейке 070 второго блока, рассчитываются тарифы, уплаченные гражданином. Также в позиции 080 указывается сумма удержанного налога для лица, выплачивающего доход администратору-резиденту.
В последней строке 160 рассчитывается сумма возврата, которую гражданин в конечном итоге получает за уплаченные проценты.
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
Покупатели жилья имеют право вернуть налоговый вычет. Эта возможность дается только тем, кто официально трудится и исправно отдает налоги в казну. Деньги возвращают как с цены квартиры, так и с процентов, которые уже выплатил по ипотеке банку. В итоге сумма возврата может вырасти до 650 000 ₽.
Россияне продолжают охотно брать ипотеку. Судя по статистике ДОМ.РФ, даже столь экономически сложный 2022 год не просел в плане ипотечного кредитования. Количество заемщиков с каждым месяцем только росло. Так, во II квартале банки выдали 151 тысячу кредитов, а в III квартале уже 350,1 тысячи. Каждому, кто оказался в этих рядах, полезно знать, как можно получить вычет по процентам ипотеки и от стоимости квартиры. А главное, поговорим о том, как заполнить 3-НДФЛ по возврату за ипотеку.
Куда перечислят деньги в возврат налога
При подаче декларации напрямую в ИФНС или при посещении многофункционального центра необходимо заполнить заявление на возврат налога. В нем нужно указать реквизиты счета (карты), на который планируется перевод средств из бюджета. Можно приложить выписку из банка, чтобы не допустить ошибку в заполнении сведений.
Если налогоплательщик подает документы в электронном виде, то заявление на возврат процентов можно будет сформировать только после проверки и принятия декларации налоговой инспекцией. Это будет видно в личном кабинете Госуслуг или сайта ФНС, где появится кнопка «Переплата». Там можно будет сформировать заявление на возврат, указав реквизиты для перевода.
Деньгами, полученными по вычету за ипотечные проценты, можно распоряжаться на свое усмотрение. Подтверждать какую-либо цель расходования не требуется.
Но если у вас есть просуженные долги, и средства по вычету будут получены после возбуждения производства в ФССП, на них могут обратить внимание приставы — ведь эти деньги не защищены от взыскания. Аналогичные правила применяются при банкротстве. Доход, полученный по вычету, будет включен в конкурсную массу для расчета с кредиторами.
А если и у вас есть трудности с возвратом непогашенных задолженностей, вы можете обратиться к нам. Подробнее о нюансах прохождения банкротства вы можете узнать на бесплатной консультации у наших юристов. Оставьте заявку через форму обратной связи или по телефону.
Возврат процентов по ипотеке
Нaпpимep, вы oфopмили кpeдит, пo кoтopoмy в oбщeй cлoжнocти выплaтили 3 770 000 pyблeй нa пpoцeнты. Ecли этoт кpeдит был oфopмлeн дo 2014 гoдa, гocyдapcтвo вepнeт вaм: 3 770 000 x 13% = 490 100 pyблeй. A ecли вы oфopмили eгo пocлe 2014 гoдa, гocyдapcтвo пoзвoлит вaм вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe нa cyммy 3 млн — 390 тыcяч pyблeй.
Ecли вы peфинaнcиpoвaли кpeдит, вычeт мoжнo пoлyчить и пo нoвoмy дoгoвopy. Bы мoжeтe peфинaнcиpoвaть кpeдит нeoгpaничeннoe кoличecтвo paз, нo для пoлyчeния вычeтa дoлжнo быть coблюдeнo oднo oбязaтeльнoe ycлoвиe – в кaждoм cлeдyющeм кpeдитнoм дoгoвope дoлжнa быть oтcылкa к caмoмy пepвoмy дoкyмeнтy. Ecли в нoвoм дoгoвope нe бyдeт пpивязки к пepвoнaчaльнoмy кpeдитy нa ипoтeкy, вы нe cмoжeтe вepнyть пpoцeнты.
Cyммa нaлoгa, кoтopый вы мoжeтe вepнyть пo ипoтeчнoмy кpeдитy, зaвиcит oт гoдa, кoгдa был oфopмлeн кpeдит. Ecли ипoтeчный кpeдит был пoлyчeн дo 2014 гoдa, вы мoжeтe yмeньшить cyммy дoxoдa нa вce пpoцeнты. Дaжe ecли вы пoтoм peфинaнcиpoвaли этoт кpeдит, cyммa вoзвpaтa НДФЛ ocтaнeтcя нe oгpaничeннoй (п. 4 cт. 220 НК PФ).
Нo ecть ycлoвиe — кpeдит oбязaтeльнo дoлжeн быть цeлeвым. B ycлoвияx дoгoвopa дoлжнo быть yкaзaнo, чтo кpeдит выдaн бaнкoм иcключитeльнo нa cтpoитeльcтвo или пpиoбpeтeниe жилoй нeдвижимocти нa тeppитopии Poccии. Ecли кpeдит вы взяли пoд cтpoящийcя дoм, пoдoxoдный нaлoг c пpoцeнтoв пo ипoтeкe вы cмoжeтe пoлyчить, тoлькo кoгдa дoм дocтpoитcя.
Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2023 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2023 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.
Титульный лист и расчет доходов
В первую очередь заполним титульный лист. Он содержит общую информацию о налогоплательщике (Ф.И.О., статус резидента РФ, контактную информацию) и самом отчете (период, количество страниц, налоговый орган для представления).
Приложение 1 посвящено информации о доходах от источников в Российской Федерации. В нашем случае это будет доход, полученный по трудовому договору. На листе указывается:
- Налоговая ставка (13%).
- Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
- Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
- Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
- Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).
Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе приложения 1.
Подать на получение вычета можно непосредственно в год приобретения недвижимого имущества, а также и в последующие годы. Следует учитывать, что вернуть можно только тот налог, который вы заплатили не более трёх лет назад.
Частый вопрос как получить вычет НДФЛ и что для этого требуется. Некоторые люди отказываются от получения вычета НДФЛ из-за непонимания что делать, какие документы собирать, какие есть ограничения, куда надо обращаться и что следовало предусмотреть во время покупки и оформления ипотеки. Так вот получить возврат НДФЛ по ипотеке можно в налоговой по месту прописки. Пакет документов можно узнать у юриста, который будет оформлять Вам сделку с недвижимостью. В налоговый орган следует подавать заявление уже имея полный пакет документов. Сумма денежных средств, которая поступит к Вам будет в размере уплаченного за прошедший год подоходного налога. Если же вычет НДФЛ больше этой суммы, разница будет начисляется на следующий год. В случае с процентами, выплаты с них будут поступать ежегодно вплоть до их выплаты.
Способов получить положенные суммы от уплаченных платежей немного — всего 2. Первый – по средствам работодателя. Если вы выбрали этот способ получения вычета 3 НДФЛ, необходимо налоговом органе получить разрешение и передать его работодателю. в данном случае ежемесячный подоходный налог не будет взиматься с Вас. Такая система будет действовать до полной выплаты. Второй – через налоговый орган, выплата будет единовременной за год. Всё просто: полный пакет документов и правильно составленное заявление относите в свою налоговую и ожидаете, когда деньги будут перечислены на картсчет, который Вы указали. При каких обстоятельствах Вам откажут оплате налогового вычета? Если есть подозрения на незаконность сделки, например, она совершена между близкими родственниками или работником и его работодателем.
Кто имеет право на возврат 13 процентов по ипотеке
В 2024 году государство продолжает выплачивать компенсацию в размере 13 процентов годовых за проценты по ипотеке, но не всем заемщикам положено получать эту выплату. Существуют определенные требования, которым необходимо соответствовать, чтобы иметь право на возврат процентов.
Прежде всего, получить компенсацию можно только при наличии ипотечной сделки. Это означает, что необходимо оформить договор ипотеки с банком на приобретение, строительство или ремонт жилого помещения. Информацию о заключенной сделке следует указать в декларации по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ).
Кроме того, для того чтобы иметь возможность получить возврат 13 процентов по ипотеке, необходимо отвечать определенным требованиям по доходам. В случае физических лиц, декларирующих доход по общей системе налогообложения, для получения возврата процентов суммарный годовой доход не должен превышать 2 миллиона рублей. Для физических лиц, декларирующих доход по упрощенной системе налогообложения, потолок по годовому доходу составляет 3 миллиона рублей.
При заполнении 3 НДФЛ на возврат 13 процентов за проценты по ипотеке необходимо учитывать период действия ипотечной сделки. Для получения компенсации следует указать данные за календарный год, в котором заключена сделка, а также за ближайшие 2 предыдущих календарных года.
Одним из основных документов, который необходимо будет предоставить, является налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой будет отражена информация о полученных доходах, крупных покупках и расходах, в том числе и об имуществе. Также существуют и другие виды деклараций, например, формы 2-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, предназначенные для других процедур.
Этот документ заполняется гражданином, который желает получить имущественный вычет по процентам по ипотеке.
Важно. Гражданин должен вначале получить возврат средств за приобретенную недвижимость, а только после этого по процентам.
Также стоит обратить внимание на то, что форма декларации утверждается ежегодно, поэтому следует заполнять необходимый бланк документа за соответствующий год.
По существующим правилам вычеты можно получать только за оконченный налоговый период и не более 3 предыдущих лет. Например, за 2018 год граждане имеют право получить налоговые возвраты за 2017, 2016 и 2015 годы.
Особенности заполнения декларации на ипотеку для индивидуальных предпринимателей
Для индивидуальных предпринимателей заполнение декларации на ипотеку имеет свои особенности. При заполнении 3-НДФЛ следует учитывать, какие листы декларации нужно заполнять, а также какие документы необходимы.
Первым шагом при заполнении декларации на ипотеке для ИП является выбор формы 3-НДФЛ. Важно учитывать указания банка и налоговой службы по правильному заполнению.
Далее, необходимо заполнять декларацию в соответствии с требованиями налогового кодекса РФ. В декларации следует указать все доходы, полученные в течение года, в том числе доходы от предпринимательской деятельности.
Также при заполнении декларации на ипотеку для ИП нужно учитывать не только доходы, но и расходы. Важно правильно расставить приоритеты и указать все необходимые сведения по расходам, чтобы избежать проблем при рассмотрении документов.
Кроме того, при заполнении 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей нужно быть готовым предоставить дополнительные документы, подтверждающие доходы и расходы. Это могут быть отчетность по бухгалтерии, договоры, акты выполненных работ и т.д.