Отчетность по УСН за 1 квартал 2024 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность по УСН за 1 квартал 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Персонифицированные сведения о физ.лицах

Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:

  • отечественные организации и их подразделения;
  • зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
  • ИП с сотрудниками;
  • глав КФХ с сотрудниками;
  • нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.

Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:

За декабрь 2023 г. 25.01.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За февраль 2024 г. 25.03.2024
За март 2024 г. 25.04.2024
За апрель 2024 г. 27.05.2024 (25 мая – суббота)
За май 2024 г. 25.06.2024
За июнь 2024 г. 25.07.2024
За июль 2024 г. 26.08.2024 (25 августа – воскресенье)
За август 2024 г. 25.09.2024
За сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За октябрь 2024 г. 25.11.2024
За ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За декабрь 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

  • Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
  • Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
  • Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
  • Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
  • Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.

Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:

  • импортеры товаров из стран ЕАЭС;
  • иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.

Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:

За IV квартал 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За II квартал 2024 г. 25.07.2024
За III квартал 2024 г. 25.10.2024
За IV квартал 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомлений в части агентского НДФЛ) В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов
Расчет 6-НДФЛ За 2023 г. 26.02.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.02.2025
РСВ За 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 27.01.2025
Персонифицированные сведения о физлицах За декабрь 2023 г. 25.01.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024
За февраль 2024 г. 25.03.2024
За март 2024 г. 25.04.2024
За апрель 2024 г. 27.05.2024
За май 2024 г. 25.06.2024
За июнь 2024 г. 25.07.2024
За июль 2024 г. 26.08.2024
За август 2024 г. 25.09.2024
За сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За октябрь 2024 г. 25.11.2024
За ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За декабрь 2024 г. 27.01.2025
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) За 2023 г. 25.03.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.03.2025
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) За 2023 г. 25.03.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024
За январь – февраль 2024 г. 25.03.2024
За январь – март 2024 г. 25.04.2024
За январь – апрель 2024 г. 27.05.2024
За январь – май 2024 г. 25.06.2024
За январь – июнь 2024 г. 25.07.2024
За январь – июль 2024 г. 26.08.2024
За январь – август 2024 г. 25.09.2024
За январь – сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За январь – октябрь 2024 г. 25.11.2024
За январь – ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За 2024 г. 25.03.2025
Декларация по НДС За IV квартал 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За II квартал 2024 г. 25.07.2024
За III квартал 2024 г. 25.10.2024
За IV квартал 2024 г. 27.01.2025
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур За IV квартал 2023 г. 22.01.2024
За I квартал 2024 г. 22.04.2024
За II квартал 2024 г. 22.07.2024
За III квартал 2024 г. 21.10.2024
За IV квартал 2024 г. 20.01.2025
Декларация по налогу при УСН За 2023 г. (представляют организации) 25.03.2024
За 2023 г. (представляют ИП) 25.04.2024
За 2024 г. (представляют организации) 25.03.2025
За 2024 г. (представляют ИП) 25.04.2025
Декларация по ЕСХН За 2023 г. 25.03.2024
За 2024 г. 25.03.2025
Декларация по налогу на имущество организаций За 2023 г. 26.02.2024
За 2024 г. 25.02.2025
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) За 2023 г. 02.05.2024
За 2024 г. 30.04.2025
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) За декабрь 2023 г. 22.01.2024
За январь 2024 г. 20.02.2024
За февраль 2024 г. 20.03.2024
За март 2023 г. 22.04.2024
За апрель 2024 г. 20.05.2024
За май 2024 г. 20.06.2024
За июнь 2024 г. 22.07.2024
За июль 2024 г. 20.08.2024
За август 2024 г. 20.09.2024
За сентябрь 2024 г. 21.10.2024
За октябрь 2024 г. 20.11.2024
За ноябрь 2024 г. 20.12.2024
За декабрь 2024 г. 20.01.2025

Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2024 по 22.01.2024 25.01.2024
с 23.01.2024 по 31.01.2024 05.02.2024
с 01.02.2024 по 22.02.2024 26.02.2024
с 23.02.2024 по 29.02.2024 04.03.2024
с 01.03.2024 по 22.03.2024 25.03.2024
с 23.03.2024 по 31.03.2024 03.04.2024
с 01.04.2024 по 22.04.2024 25.04.2024
с 23.04.2024 по 30.04.2024 03.05.2024
с 01.05.2024 по 22.05.2024 27.05.2024
с 23.05.2024 по 31.05.2024 03.06.2024
с 01.06.2024 по 22.06.2024 25.06.2024
с 23.06.2024 по 30.06.2024 03.07.2024
с 01.07.2024 по 22.07.2024 25.07.2024
с 23.07.2024 по 31.07.2024 05.08.2024
с 01.08.2024 по 22.08.2024 26.08.2024
с 23.08.2024 по 31.08.2024 03.09.2024
с 01.09.2024 по 22.09.2024 25.09.2024
с 23.09.2024 по 30.09.2024 03.10.2024
с 01.10.2024 по 22.10.2024 25.10.2024
с 23.10.2024 по 31.10.2024 05.11.2024
с 01.11.2024 по 22.11.2024 25.11.2024
с 23.11.2024 по 30.11.2024 03.12.2024
с 01.12.2024 по 22.12.2024 25.12.2024
с 23.12.2024 по 31.12.2024 28.12.2024

Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году

В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.

Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.

Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.

Тип отчета

Срок предоставления

Срок сдачи

ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм

За 2023 г.

25.01.2024

За I квартал 2024 г.

25.04.2024

За I полугодие 2024 г.

25.07.2024

За 9 месяцев 2024 г.

25.10.2024

За 2024 г.

27.01.2025

ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа)

За 2023 г.

25.01.2023

За 2024 г.

27.01.2025

ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности

ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:

  • заключения/прекращения ГПД
  • оформления трудового договора – при приеме на работу
  • издания соответствующего приказа
  • при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора
  • при других кадровых мероприятиях отчет подается не позднее 25 числа следующего календарного месяца.

Подтверждение основного вида деятельности

За 2023 г.

15.04.2024

Статистическая отчетность при УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) предполагает упрощенный порядок ведения бухгалтерии и уплаты налогов для небольших предприятий. Однако, при осуществлении деятельности по УСН, организации также обязаны представлять статистическую отчетность.

Статистическая отчетность является дополнительной формой отчетности и необходима для сбора информации о деятельности предприятий на уровне государства. В отличие от налоговой отчетности, статистическая отчетность не связана с уплатой налогов и не имеет прямого влияния на расчеты с бюджетом.

В соответствии с требованиями законодательства, предприятия, применяющие УСН, должны представлять статистическую отчетность ежегодно. Она включает в себя информацию о финансовых показателях, численности работников, объеме производства и других аспектах деятельности предприятия.

Статистическая отчетность может быть представлена в электронной форме или в печатном виде. Для ее составления и представления используются специальные формы отчетности, утвержденные Федеральной службой государственной статистики. Отчетность должна быть заполнена точно и своевременно, с соблюдением всех требований и правил, установленных законодательством.

Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !

Вид представляемых сведений За какой период представляются Крайний срок представления отчетности
Сведения о периодах работы (стажа) За 2023 год 25.01.2024
Сведения о взносах на травматизм За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.01.2024
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.01.2024
Сведения о трудовой деятельности
  • при приеме на работу/увольнении – не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (распоряжения), документа или принятия иного решения, которые подтверждают оформление или прекращение трудовых отношений;
  • при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК – не позднее 25 числа следующего календарного месяца

Декларация УСН – 2023

Налог по УСН по по­вы­шен­ной став­ке пла­тят те упро­щен­цы, у ко­то­рых в соответствии с п. 1.1, 2.1 ст. 346.20 НК РФ:
— до­хо­ды, рас­счи­тан­ные на­рас­та­ю­щим ито­гом с на­ча­ла года, пре­вы­си­ли 188,55 млн руб., но не пре­вы­си­ли 251,4 млн руб.;
— сред­не­спи­соч­ная чис­лен­ность ра­бот­ни­ков со­ста­ви­ла более 100 че­ло­век, но не более 130 че­ло­век;
— или про­изо­шло и то, и дру­гое.

Налогоплательщики с объ­ек­том «до­хо­ды» при таких об­сто­я­тель­ствах на­чи­ная с того квар­та­ла, когда про­изо­шло пре­вы­ше­ние, пла­тят налог по став­ке 8%, а с объ­ек­том «до­хо­ды минус рас­хо­ды» — по став­ке 20%.
Если ор­га­ни­за­ции (или ИП) на УСН при­ш­лось в 2023 году применять более вы­со­кую став­ку на­ло­га, то в де­кла­ра­ции ей нужно будет ука­зать код при­зна­ка став­ки «2». Если же в те­че­ние всего 2023 года «упро­ще­нец» счи­тал налог толь­ко по одной (ба­зо­вой) став­ке, то он ста­вит код при­зна­ка «1».

Со­от­вет­ству­ю­щий код ука­зы­ва­ет­ся в п.п.5.2, 7.2 По­ряд­ка за­пол­не­ния де­кла­ра­ции (далее – По­ряд­ка):
— в стро­ке 101 раз­де­ла 2.1.1 при объ­ек­те «до­хо­ды»;
— в стро­ке 201 раз­де­ла 2.2 при объ­ек­те «до­хо­ды, умень­шен­ные на ве­ли­чи­ну рас­хо­дов».

Какую бухгалтерскую отчётность сдают недавно зарегистрированные ООО

Организации, действующие на ОСНО и ЕСХН, а также на других системах налогообложения в обязательном порядке ведут книгу учёта доходов и расходов. Её необходимо заверять в инспекции налоговой службы. Исключение составляют предприятия, действующие на основе патента или УСН, для которых заверение книги в налоговой не является обязательным.

Бухгалтерская отчётность вновь созданной организации сдаётся в конце года. Коротко перечень документов бухотчётности выглядит так:

  • баланс и финансовые результаты, а также пояснение к ним;
  • отчёт о движении денежных средств;
  • отчёт об изменении капитала;
  • отчёт о целевом использовании финансов (актуально для тех, кто получает поддержку от государства).

Отчетность по УСН в 1 квартале 2024 года

В начале 2024 года вступили в силу изменения в отчетности по УСН (упрощенной системе налогообложения) в первом квартале. Эти изменения были внесены в связи с изменениями в налоговом законодательстве и требованиями Федеральной налоговой службы (ФНС).

Одним из основных изменений является расширение перечня организаций, которые обязаны вести отчетность по УСН. Теперь отчетность по УСН в первом квартале обязательна для всех организаций, выбравших УСН в качестве налоговой системы. Это распространяется как на индивидуальных предпринимателей, так и на юридические лица, включая общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества.

Читайте также:  За 3 ребёнка что дают в 2024 году в Волгограде

Кроме того, ФНС установила новые требования к формату и срокам представления отчетности по УСН. Отчеты должны быть поданы в электронном виде, с использованием специальной программы, предоставляемой налоговыми органами. Сроки подачи отчетности также были сжаты и теперь составляют не более 30 календарных дней после окончания первого квартала.

В отчетности по УСН в первом квартале 2024 года также были внесены изменения в формы и структуру отчетов. Новые формы отчетов включают детализированную информацию о доходах и расходах организации, а также о налогооблагаемой базе и сумме налога. Это позволяет более точно отражать финансовое положение организации и обеспечивает более надежное расчеты налоговых обязательств.

Требования к срокам и форме отчетности

Согласно последним изменениям в законодательстве, срок сдачи отчетности по УСН в 1 квартале 2024 года установлен до 30 апреля 2024 года. Это относится как к основному отчету, так и к расчету по доходам и расходам.

Отчетность должна быть представлена в электронной форме в налоговые органы. Для этого необходимо воспользоваться программой «Отчетный патент» версии 2024, которую можно скачать с официального сайта налоговой службы.

УСН-1 и УСН-2 формы отчетности должны быть заполнены в полном объеме со всеми необходимыми данными. Не допускается представление отчетности с пропусками, пустыми полями или несоответствиями требуемому формату.

Важно отметить, что в случае выявления ошибок или неправильности заполнения отчетности, налоговый орган вправе потребовать дополнительные документы или информацию для уточнения и проверки данных.

При сдаче отчетности необходимо также обратить внимание на соблюдение требований по электронной подписи. Отчеты должны быть подписаны усиленной электронной подписью (УЭП) или простой электронной подписью (ПЭП) в зависимости от вида отчетности.

Информация по срокам и форме отчетности по УСН в 1 квартале 2024 года, а также дополнительные рекомендации, могут быть получены на официальном сайте налоговой службы или у авторизованных консультантов по налогам.

Отчеты, которые необходимо представить при организации на УСН в 2024 году:

2. Бухгалтерский баланс — представляет собой сводную таблицу, отражающую финансовое положение организации на определенную дату. В балансе отражаются активы (имущество и денежные средства), пассивы (капитал и обязательства) и их изменения за отчетный период.

3. Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма № 1) — необходима для расчета налога на прибыль и представляет собой подробную информацию о доходах, расходах, себестоимости, налоговых вычетах и других финансовых операциях организации.

4. Отчет о движении денежных средств (форма № 4-ФСБО) — отражает изменения в денежных средствах организации и предоставляет информацию о поступлениях и оттоке денежных средств за отчетный период.

5. Сведения о среднесписочной численности работников (форма № 1-ТП) — предоставляют информацию о численности работников организации за отчетный период.

Все указанные отчеты необходимо представить в налоговый орган в соответствии с установленными сроками.

Отчет о налоговых вычетах и налоговых скидках

При организации на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2024 году предпринимателю необходимо вести отчетность по налоговым вычетам и налоговым скидкам. Данный отчет служит для документирования расходов, на основании которых можно получить вычеты или скидки на уплачиваемые налоги.

В отчете о налоговых вычетах и налоговых скидках следует указать следующую информацию:

  1. Сумма расходов, по которым предприниматель претендует на налоговые вычеты или налоговые скидки;
  2. Подробное описание этих расходов и их основание в соответствии с законодательством. Для налоговых вычетов это могут быть, например, расходы на социальную поддержку сотрудников, образование, медицинские услуги и т.д. Для налоговых скидок — это могут быть расходы на инвестиции, инновационную деятельность, экологические проекты и т.д.;
  3. Сумма налоговых вычетов или скидок, которые предприниматель ожидает получить;
  4. Необходимые документы, подтверждающие факт и основание расходов. К таким документам могут относиться, например, квитанции, счета, договоры и другие документы;
  5. Даты и сроки предоставления отчета о налоговых вычетах и налоговых скидках.

Отчет о налоговых вычетах и налоговых скидках следует предоставлять в налоговый орган в установленные законодательством сроки. Предпринимателю необходимо учитывать все требования и нормы, установленные налоговым законодательством, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *