Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить вычет за лечение? Что нужно знать перед подачей документов?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если речь про такую процедуру, как имплантация зубов, про которую мы говорим сегодня и за которую полагается налоговый вычет, то она попадает под категорию «дорогостоящее лечение». В этот же раздел включены протезирование, ортодонтическое лечение (например, брекетами или капами). А также некоторые сложные хирургические манипуляции, например, костная пластика.
Сколько денег можно вернуть?
Максимальная сумма, которую вы сможете получить благодаря вычету, равна 13% от потраченных денег. Но у возврата есть верхний предел — он ограничен лимитом в 120 000 руб в год, то есть максимальная сумма, которую вы можете получить, равна 15 600 руб. в год. (13% * 120 000 руб).
При этом есть отдельный перечень дорогостоящего лечения, по которому лимита вычета нет. Значит, и нет предела возврата. Перечень дорогостоящего лечения утверждает Правительство отдельным документом. Если за дорогостоящее лечение вы заплатили, к примеру, 600 000 руб, то вернуть сможете 13% от этой суммы, то есть 78 000 руб.
Но помните, что вернуть вы можете ровно ту сумму, которую заплатили в виде налога со своего дохода. Если вы не платите налог с дохода, то получить вычет вы не сможете. Даже если вы соберете все документы и отправите их в инспекцию, вам откажут в получении вычета.
Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?
Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и т.д.), так и дорогостоящие (например, имплантация зубов).
Важно чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.
Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa
Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2023 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:
- пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
- нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
- кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
- чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
- зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
- дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
- зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).
BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.
C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.
Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги?
— Собрать необходимые документы;
— Составить декларацию и заявление с указанием основания на получение возврата уплаченного налога и подать документы в налоговую инспекцию.
Перечень документов для получения вычета:
1. Копия договора на оказание медицинских услуг, оформленный на физическое лицо – предоставляет клиника;
2. справка об оплате медицинских услуг с указанием кода – предоставляет клиника;
3. копия лицензии — предоставляет клиника;
4. копии чеков об оплате медицинских услуг;
4. декларация по форме 3-НДФЛ;
5. справка 2-НДФЛ с работы;
6. копия паспорта;
7. копии документов о родстве, если вы оплатили лечение своим близким родственникам (родители, дети, супруги);
Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.
После подготовки всех документов необходимо подать их в налоговую инспекцию.
Декларация с документами подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции, в ИФНС по месту регистрации. Можно лично, по доверенности или же через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.
3-НДФЛ с документами подаются в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, проверяются в течение 3 месяцев. Вычет можно получить по затратам на лечение за прошедшие 3 года.
Сколько раз Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?
Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.
Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение
Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.
Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.
С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.
Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.
Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.
Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.
130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.
В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.
70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.
Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.
9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.
Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС
Оформление компенсации через ФНС предполагает:
- Подготовку комплекта документов:
- паспорта;
- справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
- заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
- копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
- копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
- копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
- справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).
Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.
Если налогоплательщик в процессе лечения зубов также покупал медикаменты, то потребуются рецептурный бланк, на котором будет проставлен штамп «Для налоговых органов».
Если лечение было осуществлено за счет страховки, то потребуются:
- копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
- копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).
- Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.
ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.
Степанов А.В. в 2015 году установил на зубы виниры. При этом он заплатил клинике 30 000 рублей за услуги, а также потратился на материалы для установки виниров — на сумму 70 000 рублей.
Простая и дорогостоящая стоматология
Предельный размер социального вычета — 120 тыс. рублей и налога, подлежащего возврату — 15,6 тыс. рублей, в том числе за лечение зубов, если это обычная Процедура.
По дорогостоящему лечению ограничений нет. К вычету можно заявить все расходы при условии, что оказанная услуга входит в перечень дорогостоящих видов лечения. Например, потратили на устранение дефекта зубов 200 тыс. рублей, вернете 13% со всей стоимости — 26 тыс. рублей (200 000 * 13%).
Вы можете самостоятельно определить тип оказанной услуги по справке об оплате медицинских услуг. Ее выдает клиника по запросу клиента. Если в справке стоит код услуги «1» — это простое лечение, а код «2» указывает на дорогостоящее, и льгота будет предоставлена в полном объеме.
Справка обязательна для предоставления в налоговые органы как подтверждение медицинских расходов. Без нее вычет за лечение зубов получить не удастся. Представить в налоговую инспекцию нужно оригинал, а если подаете декларацию в электронном виде — скан-копию.
Какие стоматологические услуги относится к дорогостоящему лечению? Обратимся к пункту 1 Постановления Правительства РФ № 458, в котором определен перечень дорогостоящих услуг: «Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей)».
Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.
Поэтому, сколько бы денег вы ни потратили на протезирование, установку брекетов или лечение зубов, лишь операция по имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему виду лечения. И лишь за нее и за имплантаты можно получить налоговый вычет на всю сумму. Все остальные стоматологические процедуры относятся к простому лечению с кодом «1» с максимальным размером налоговой льготы 120 тысяч рублей.
Как получить вычет за родственников
Закон позволяет вернуть часть средств за лечение зубов или приобретение лекарственных препаратов, если указанные услуги предоставлялись родственникам налогоплательщика. В этом случае нужно соблюдать дополнительные требования к оформлению документов:
- в комплект документов, направляемых в инспекцию ФНС, нужно включить бланки и формы, подтверждающие наличие родственных связей (свидетельство о браке или о рождении, судебный акт, и т.д.);
- в договоре с лечебным учреждением должны быть указаны данные лица, которому оказывались стоматологические услуги, а также информация о налогоплательщике, который оплачивал лечение зубов;
- в платежном документе должны быть указаны данные лица, которое претендует на получение вычета, т.е. заявитель должен подтвердить, что оплачивал лечение родственника за счет своих средств.
Условия, обязательные к соблюдению для возврата налога
Мало быть зарегистрированным и работать на территории нашей страны. Рассказываем, как получить налоговый вычет за имплантацию зубов и какие условия необходимо соблюсти, чтобы вам не отказали в возврате денег:
- статус и место нахождения клики: она должна находиться на территории России и иметь все необходимые документы на осуществление медицинской деятельности,
- двусторонне подписанный договор с медучреждением: его наличие обязательно,
- оплата лечения от первого лица: то есть непосредственно вы сами должны фигурировать в расчётных документах с клиникой. Получить возврат не выйдет, если за вас платил работодатель или родственники. Правда, во втором случае компенсацию получить все-таки реально, если доказать, что вы иждивенец,
- официальное трудоустройство, «белая» заработная плата с отчислением налогов в бюджет,
- обращение в налоговые органы с пакетом необходимых документов не позднее 3 лет с момента получения стоматологических услуг.
Порядок оформления вычета на протезирование зубов
Есть два пути возмещения денежных средств: ФНС по месту прописки или работодателем. Первый вариант подразумевает перечисление средств на личный счет единоразово в полном объеме. Второй — это получение зарплаты без вычета НДФЛ в рамках суммы вычета.
Порядок оформления
- Необходимо сохранить договор и чеки по оплате, включая диагностику, терапию, изготовление протезов.
- По истечению года обратиться в медицинское учреждение и запросить справку определенной формы.
- Оформить декларацию о доходах, где указать право на возврат.
- Декларацию и пакет документов направить в ФНС по месту прописки;
- В течение трех месяцев дождаться итогов камеральной проверки.
- Для получения средств написать заявление, в котором указать данные счета для налоговой службы или предоставить документ работодателю.
Если лечение было недорогостоящим
В современных реалиях, когда даже качественное лечение кариеса обходится дорого, звучит не очень. Согласны? Однако, согласно законодательству России, под это определение попадают такие стоматологические процедуры, как лечение, пломбирование и удаление зубов. Обозначаются «недорогие» услуги в официальной документации кодом с цифрой «1».
Здесь уже нельзя будет вернуть 13% со всей суммы. А только лишь со 120 тысяч рублей (даже если потратите в два раза больше) – такой лимит установлен государством. То есть максимум, на который тут можно претендовать – 15 600 рублей.
На заметку! Сумма в 120 тысяч рублей устанавливается для всех социальных вычетов. Подразумеваются недорогостоящие медицинские и все платные образовательные услуги. Даже если вы потратите по 120 тысяч рублей на то и другое, вернуть в итоге удастся только 15 600 рублей.
1
Я пенсионер, официально не работаю. Могу ли я вернуть часть денег, потраченных на имплантацию зубов?
Официально нетрудоустроенные граждане не могут лично получить вычет за имплантацию и протезирование зубов. Но закон позволяет оформить вычет на работающего близкого родственника. Для этого в договоре со стоматологической клиникой нужно указать, что расходы на установку имплантов и протезов оплатил ваш работающий супруг или ребенок. Нужно собрать пакет документов для налоговой инспекции (перечислен выше) и доказать родство с тем, на кого будет оформляться вычет.
Порядок получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в 2023 году, необходимо:
- Собрать указанный пакет документов.
- Передать его в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, посредством почтового отправления или через представителя, оформив у нотариуса доверенность на совершение такого действия.
- Дождаться решения налогового органа по результатам рассмотрения обращения. Эта процедура осуществляется в течение трех месяцев с момента подачи заявителем документов в налоговый орган. В том случае, если принятое решение будет положительным, денежные средства поступят на счет налогоплательщика в течение одного месяца.
Список необходимых документов для получения подоходного налога за лечение зубов
Для возмещения вычета при лечении зубов необходимо подготовить следующий пакет документов:
- Декларация по форме 3-НДФЛ
- Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
- Документы подтверждающие стоимость лечения зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
- Копия паспорта
- Копия свидетельства ИНН
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
Необходимые документы к декларации 3 НДФЛ на лечение
Формат и количество документов, которые нужно будет собрать для получения социального вычета, зависят от:
- получателя лечения (сам налогоплательщик или родственники);
- того, кто хочет вернуть уплаченный ранее подоходный налог;
- вида затрат на лечение: медицинская услуга или покупка лекарственных препаратов.
Помимо сбора бумаг, подтверждающих полученное лечение, потребуются документы о доходе заявителя и намерениях возврата налога:
- Заверенная копия паспорта.
- Справка о доходах по форме 2 НДФЛ (оригинал с печатью работодателя).
- Заявление на возврат подоходного налога.
Способы и порядок получения вычета
Как получить налоговый вычет за лечение зубов? Есть два способа: через налоговую или через работодателя. В первом случае вы получите деньги нарочно, во втором — в качестве компенсации вас на определённое время избавят от уплаты подоходного налога. Первый вариант более распространённый.
Чтобы оформить возврат через налоговую, предоставьте следующие документы:
-
паспорт (заверенные копии первого разворота и страницы с пропиской);
-
декларация по форме 3-НДФЛ (бланк размещён на сайте налоговой, подавать нужно оригинал);
-
заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который вы хотите получить деньги (бланк на сайте налоговой, оригинал);
-
справка 2-НДФЛ с каждого места работы за год, в котором предоставлена медицинская услуга (оригинал);
-
договор с учреждением на оказание стоматологических услуг;
-
лицензия клиники на предоставление услуг, за которые вы хотите получить вычет (заверенная копия);
-
документы, подтверждающие ваши расходы (например, чеки);
-
справка об оплате услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России;
-
если получаете вычет за родственника, необходимо подтвердить родство: свидетельство о рождении или о браке.
Перечень может быть скорректирован в зависимости от вашей ситуации. Уточните в налоговой по месту обращения. Готовый пакет документов предоставьте лично или по почте. Сотрудники органа в течение трёх месяцев проверят правильность заполнения и наличие у вас права на получение вычета. Если проверка пройдёт успешно, в течение месяца деньги поступят на счёт, который вы указали в заявлении. В противном случае — пакет документов вернут на доработку.
У работодателя налоговый вычет за лечение зубов можно получить только в том году, в котором предоставлена медицинская услуга. Для этого предоставьте в налоговую документы, подтверждающие ваше право на получение налогового вычета, и заявление на получение специального уведомления. После проверки поданных документов, вам предоставят уведомление, которое нужно передать работодателю. На основании этой бумаги в последующие месяцы с вас не будут удерживать подоходный налог вплоть до компенсации полагающейся суммы вычета.
Вернуть налог на лечение зубов можно суммарно с другими категориями вычетов: за обучение, инвестирование, покупку квартиры. Самая сложная часть — заполнение декларации 3-НДФЛ. Зачастую граждане обращаются к юристам для правильного оформления документа, чтобы сэкономить время на исправлениях. Оформлять вычет можно раз в год. Так что лечить зубы — это не только полезно, но и выгодно.