Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Процедура банкротства юридического лица с долгами: пошаговая инструкция 2020». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Необходимость признать официально несостоятельность и банкротство юридического лица возникает, если фирма не имеет возможности рассчитываться по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнес-проекта на рынке. Появляется большая задолженность перед разными кредиторами и в выплате заработной платы сотрудникам. Собственник задумывается об этой неприятной и хлопотной процедуре как о варианте закрыть свое предприятие с долгами.
Банкротство юридических лиц: основания и причины
Считается, что у организации есть признаки банкротства при следующих обстоятельствах:
- суммарный размер задолженности составляет 300 тысяч рублей и выше;
- имеются просрочки по платежам сроком не менее 3 месяцев перед любыми кредиторами;
- есть долги по выплате заработной платы, компенсаций за нанесение вреда третьим лицам. В таком случае срок невыполнения обязательств, которого будет достаточно при банкротстве юридических лиц для прохождения процедуры, определяет суд;
- образовалась просроченная задолженность по исполнительным листам.
Стадии процедуры банкротства юридических лиц
Процедура банкротства состоит из четырёх основных этапов:
- наблюдение;
- финансовое оздоровление (санация);
- внешнее управление;
- конкурсное производство.
Структура федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» структурирован следующим образом:
Закон делится на главы. Например, «Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ». Всего в законе 12 глав;
Главы состоят из статей. Например, «Статья 11. Права кредиторов и уполномоченных органов». Всего в законе 233 статьи;
Статьи могут состоять из пунктов. Например, «Статья 17. Комитет кредиторов» состоит из восьми пунктов. Пункты обозначены арабскими цифрами (1., 2., 3. и т.д.). Общепринятая практика делить статью на части, а затем на пункты и подпункты, но в Законе о банкротстве статья делится именно на пункты, а не на части;
Пункты состоят из абзацев. Например, п. 3 ст. 17 состоит из семи абзацев. Абзацы цифрами или буквами не обозначаются.
Признаки неплатежеспособности юридического лица
Критерии, определяющие неплатежеспособность юридического лица:
- неспособность совершать выплаты по договорам, обязательным платежам;
- недостаточное количество имущества и активных средств.
Следует различать некоторые типы неплатежеспособности:
- временная – позволяет избежать банкротства при разработке соответствующей антикризисной стратегии;
- хроническая – означает значительное превышение доли средств, поглощаемых различными тратами (в том числе и на штрафы за неуплату) по отношению к прибыли;
- абсолютная – финансовое оздоровление невозможно или предполагаемый для него срок превышает лимит, установленный кредиторами.
Тонкости мирового соглашения
Нередко дело о банкротстве прекращается судьей в результате заключения мирового соглашения. Такая возможность допускается на любом этапе процедуры. Мировое соглашение представляет собой документ, подписанный уполномоченным органом от кредиторов и руководством предприятия-должника. В нем содержатся детальные условия погашения кредиторской задолженности юридического лица, устраивающие обе стороны. Нередко в заключении мирового соглашения участвуют третьи лица, например, инвесторы, средства которых планируется привлечь для восстановления платежеспособности фирмы.
Признание мирового соглашения арбитражным судом и принятие решения о прекращении процедуры банкротства предполагает соблюдение нескольких обязательных условий. В их числе:
- соответствие действующему законодательству о банкротстве юридических лиц;
- учет интересов кредиторов, что подтверждается официальным решением коллегиального органа в виде комитета или общего собрания кредиторов;
- документальное подтверждение полномочий руководства предприятия-должника для подписания документа.
Практика показывает, что подготовка и подписание мирового соглашения – самый простой и эффективный способ прекращения дела о банкротстве юридического лица. Грамотное его использование позволяет сэкономить время и средства всех заинтересованных сторон.
Коротко об упрощенном банкротстве
Вторым параграфом главы 11 закона 127-ФЗ предусмотрен особый механизм. Его применяют в отношении предприятий, фактически прекративших свою деятельность. Процедура позволяет оперативно перейти к реализации имущества должника и избежать внушительных затрат. Ключевым условием становится невозможность установления места нахождения руководителя или владельца бизнеса.
Заявление подается кредитором либо государственным органом. Доказывать достижение задолженностью 300 000 рублей не требуется. Достаточно подтвердить факт просрочки. Недостатком механизма является порядок финансирования. Деньги выделяет истец (постановление Правительства РФ № 573 от 21.10.04).
Преимуществом упрощенного банкротства юристы считают сокращенные сроки. Принять решение арбитраж обязан не позднее 1 месяца с момента подачи иска. Финансовое оздоровление, внешнее управление и наблюдение не вводятся. Конкурсное производство ограничивается календарным месяцем.
Другим случаем применения упрощенного механизма становится недостаточность имущества для проведения полномасштабной процедуры. Определение выносится, если активов должника не хватит, чтобы покрыть судебные издержки. Инструмент используется также при выявлении признаков несостоятельности ликвидационной комиссией.
Таким образом, признание финансовой несостоятельности компании – это многоступенчатый, затратный процесс. Переход от одной стадии к другой предельно формализован. Судьба организации-должника во многом зависит от позиции кредиторов. Собственники и руководители сохраняют над бизнесом номинальный контроль лишь на начальных этапах. Впоследствии определять судьбу фирмы они не могут.
Признаки банкротства предприятия
Банкротство юридического лица – это неспособность компании исполнять обязательства по возврату средств кредиторам, выдавать зарплату сотрудникам, платить налоги и т.д. Иными словами – финансовая несостоятельность организации.
На протяжении нескольких месяцев Михаил наблюдал предпосылки у своей фирмы:
- удовлетворение требований одних кредиторов приводит к невозможности погашения других счетов;
- не осталось имущества, которое можно было бы продать без ущерба для основной деятельности;
- более трех месяцев не удается рассчитаться с нынешними и даже бывшими работниками по зарплате, выходным пособиям и прочим выплатам, положенным по трудовому договору и законодательству.
Когда сумма непогашенных обязательств перевалила за 300 тысяч рублей, откладывать обращение в арбитражный суд уже невозможно. В текущей ситуации это единственный способ уладить разногласия с кредиторами.
Более того, если сейчас собственники компании не подадут заявление на банкротство, то их вместе с главным бухгалтером могут привлечь к субсидиарной ответственности и взыскать средства для погашения долгов ООО.
Совет от банка
П.2 статьи 4 закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» содержит все долговые обязательства, которые учитываются при определении признаков банкротства.
Обратите внимание, что компенсации и возмещение вреда здоровью, вознаграждения авторам интеллектуальных произведений, обязательства перед учредителями, штрафы, пени и возмещение убытков в виде упущенной выгоды в этот список не входят.
Арбитражный суд рассматривает дела по заявлениям:
- физических или юридических лиц, перед которыми у организации есть просроченные финансовые обязательства;
- самого должника;
- государственных органов.
Общая сумма долгов устанавливается на дату обращения в суд. Если после приема заявления возникнут дополнительные требования к должнику, их сумма будет определена на дату начала первой процедуры банкротства – наблюдения (далее мы к этому еще вернемся).
Банкротство — это сложный процесс. Пройдя в суде все стадии несостоятельности, или обратившись с этой целью в МФЦ, должник получает статус банкрота и избавляется от задолженностей. Звучит как сказка — «избавиться от долгов раз и навсегда» Но это законный выход из долговой ямы, но который при этом подойдет не каждому должнику.
Будут и последствия после банкротства. Они установлены законодательно:
- в течение 5 лет при получении кредита или займа должник обязан уведомлять о своем статусе банкрота будущего кредитора;
- в течение 3 лет не сможет управлять юридическим лицом или занимать руководящие должности в бюджетных организациях;
- в течение 5 лет гражданин не сможет повторно объявить себя банкротом через суд;
- в течение 10 лет должник не сможет повторно объявить себя банкротом во внесудебном порядке.
Стадии банкротства юридического лица
В законе о банкротстве (127-ФЗ) строго разграничены несколько стадий этой процедуры. Сколько их в итоге будет, зависит от специфических особенностей каждого дела, квалификации финуправа и арбитражного судьи. Однако одна из них присутствует в каждом деле. Речь о стадии наблюдения, дающей суду полное представление о финансовой ситуации, сложившейся на предприятии неплательщика. По результатам этого “разведывательного” этапа судья будет принимать решение, по какому пути далее пойдет процесс банкротства:
прекратится на этой стадии (контрагенты договорились решить проблему банкротства мировым соглашением, либо доказано, что неплательщик, имея средства, слукавил и не заплатил);
перейдет к следующей (санация);
перескочит через финансовое оздоровление и внешнее управление — к конкурсному производству (торгам).
Упрощенное банкротство юридических лиц
Банкротство по стандартной схеме занимает слишком много времени и совсем не дешево, как может показаться изначально. Бывают случаи, когда нет смысла проходить все этапы банкротства: никакая санация и внешнее управление объективно не смогут спасти должника. Для таких случаев законодатели предусмотрели упрощенную процедуру банкротства для юридических лиц.
Для старта дела о банкротстве по упрощенному сценарию нужно, чтобы соблюдались следующие условия:
- должник не располагает деньгами и даже если распродать все записанное на него добро, образовавшийся долг покрыть не удастся;
- руководство уже приняло решение о ликвидации компании.
При таком раскладе, когда о восстановлении работы фирмы речи не ведется, проще сразу перейти к банкротству и торгам. По закону «О банкротстве» упрощенка может занять до полугода, не более того. По сравнению с несколькими годами стандартной схемы банкротство, это хорошая панацея.
Последствия банкротства юридического лица
Официальное признание банкротом юридического лица влечет за собой исключение компании-должника из Единого госреестра (ЕГРЮЛ) с полным завершением финансово-хозяйственной деятельности. В процессе банкротства применяются действия по финансовому оздоровлению с целью реанимации компании, погашения долгов и возврата к прибыльному функционированию.
К основным последствиям признания банкротом юридического лица можно отнести:
- Соразмерное погашение предъявленных кредиторами требований;
- Полное списание оставшихся долгов при отсутствии средств для их погашения;
- Ликвидацию фирмы из ЕГРЮЛ.
«Не всегда банкротство является для кредитора панацеей и реальной возможностью получить долг. В то же время и для должника банкротство не всегда катастрофа. Кредитору перед принятием решения о начале процедуры банкротства своего должника стоит взвесить все обстоятельства. Ведь в рамках исполнительного производства он вправе претендовать на все имущество должника. А в процессе банкротства его придется делить с остальными кредиторами.
Для должника банкротство может предоставить возможность реструктурировать долги без постоянного давления кредиторов и начисления штрафных санкций и продолжить свой бизнес дальше в нормальных условиях.
В любом случае советую обращаться к специалистам, которые могут провести анализ сложившейся конкретно у вас ситуации, предложить план действий и реализовать его».
Выявление признаков банкротства
В том случае, когда организация имеет задолженность перед предприятиями, выступающими в качестве поставщиков, заказчиков и другими юридическими лицами, появляется необходимость в официальном объявлении о несостоятельности предприятия и начале процедуры банкротства. В этой ситуации, совет учредителей или генеральный директор перестает видеть шансы на будущее развитие собственного предприятия. В этот момент появляются задолженности не только перед лицами, выступающими в качестве инвесторов и кредиторов, но и перед собственными наемными работниками. Именно в данный момент, у хозяина предприятия возникают мысли о закрытии предприятия, ставшего источником проблем.
Важно обратить внимание на то, что данная процедура в отношении юридических лиц имеет высокую степень схожести с той ситуацией, когда физическое лицо объявляет себя банкротом перед финансовым учреждением. Несмотря на высокую схожесть этих ситуаций, имеется ряд специфических различий
Правила проведения данного процесса описываются в федеральном законодательстве РФ, в статье под номером сто двадцать семь. В 2015 году, в данную статью были внесены новые правки. В данной статье рассматриваются различные способы спасения организации, которые являются неотъемлемой частью всего процесса признания банкротства. По словам специалистов, данный закон выступает в качестве пошагового руководства, помогающий упростить закрытие организации.
По мнению экспертов, существует несколько основных причин, провоцирующих необходимость окончания предпринимательской деятельности. Это может быть как совокупность негативно влияющих факторов экономической ситуации, так и нелогичные поступки руководителей компании. Существует ряд признаков банкротства, на основе которых признается несостоятельность юридического лица:
- Величина общего долга перед кредиторами составляет сумму, превышающую 300 000 тысяч рублей. В данном случае, учитываются налоговые обложения и бюджетные расходы.
- Нарушение установленных сроков выплаты имеющихся задолженностей. В той ситуации, когда срок превышает 90 дней по конкретным контрагентам.
- Наличие просрочки в выдаче заработной платы и выходных пособий наемным сотрудникам.
Признаки банкротства юридического лица могут выражаться в виде:
- Невыплат заработной платы наемному персоналу.
- Наличия займов у кредитных организаций, требующих срочного погашения.
- Наличия долга перед учредительским советом.
- Задолженности государственным фондам.
- Долгов, с истекшим сроком оплаты перед поставщиками товарно-материальных ценностей, которые были доставлены в соответствии с условиями договора.