Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли перечислять зарплату работника на карту другого человека?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Трудовой кодекс РФ довольно строго определяет порядок, периодичность, сроки, способ выплаты заработной платы. Однако формулировка о перечислении заработной платы третьему лицу отсутствует. Закон напрямую этого не запрещает, а значит, что решение в руках сотрудника. Получить заработную плату можно наличными в кассе или на счёт в кредитной организации. В случае с перечислением другому лицу, речь идёт именно о банковском счёте.
Работодатель согласен — что дальше?
Если работодатель принял положительное решение, придется оформить пару документов.
Сначала работник, желающий, чтобы его зарплата перечислялась иному лицу, должен составить заявление и изложить в нем свою просьбу. Какой-либо формы для такого заявления не существует, но в нем целесообразно отразить основную информацию по достигнутой договоренности. В частности, следует указать:
- сумму или долю зарплаты, которая будет перечисляться третьему лицу;
- период, в течение которого это нужно делать;
- часть заработной платы, из которой будет удержана эта сумма (аванс или расчет);
- имя и реквизиты получателя.
Также стоит выразить согласие на компенсацию работодателю банковских расходов.
На основании этого заявления будут внесены изменения в договор между работником и работодателем. Делается это в форме составления дополнительного соглашения. В нем стороны прописывают основные положения своей договоренности, то есть практически то же самое, что работник отразил в своем заявлении. Соглашение должно быть подписано обеими сторонами и содержать их реквизиты.
Составляя соглашение, следует помнить, что ограничение по удержанию из заработной платы в этом случае действовать не буду. Ведь суммы будут перечисляться иному лицу по желанию самого работника, а значит, они не относятся к удержаниям (например, по исполнительным листам). Поэтому в пользу третьего лица работодатель может переводить любую долю заработной платы своего сотрудника, вплоть до 100%.
Оформление документов
Чтобы оформить перевод зарплаты на карту третьего лица, потребуются следующие документы:
|
Вид документа |
Особенности составления |
|
Заявление на перечисление зарплаты третьему лицу |
Документ оформляется в произвольной форме. В нём должна быть отражена следующая информация:
|
|
Дополнительное соглашение к трудовому договору |
В документе нужно будет отразить следующие обновлённые условия:
|
|
Уведомление третьего лица о получении им всей или части зарплаты сотрудника |
Этот документ оформляет работник и служит гарантом того, что другой человек сможет распознать платёж от ИП или организации как от него. |
Правила составления заявления
В большинстве случаев перечисление з/п производится без разных проволочек. У финансового отдела и у директора не могут появиться причины, на основании которых можно задержать операцию по перечислению.
Единственным основанием для задержки может быть отсутствие заявления на перевод средств.
Пока сотрудник не составит данное заявление, операция по перечислению не будет осуществляться. В запросе должны присутствовать такие важные сведения:
- Процент от суммы з/п, который нужно отчислять – 100% или 50%;
- С какой части суммы отчислять средства – премия, больничный, а также процент от сделок;
- В каких ситуациях требуется перечислять средства – аванс, окончательная сумма з/п, все без исключения перечисления;
- Точный период выплаты;
- Официальные реквизиты третьего лица;
- Основание для перечисления денежных средств – алименты или погашение займа.
Можно ли перечислять зарплату на карту другого человека?
Можно ли перечислять зарплату на карту другого человека? Таким вопросом наверняка задавались многие работодатели. Ответ на него, а также варианты выплаты зарплаты будут рассмотрены в нашем материале.
В соответствии с нормами ст. 136 ТК РФ работодатель вправе осуществлять выплату заработной платы 2 способами:
- Наличными средствами путем выдачи через кассу.
- Безналичным переводом на банковскую карту.
При этом банк, в который будет перечисляться заработная плата сотрудника, может быть выбран:
- Работодателем. В этом случае весь штат фирмы централизованно получает заработную плату в одном банке (это отражается в коллективном или трудовом контракте, а при приеме на работу новых сотрудников ими заполняется заявление на оформление банковской карты).
Пример
Иванова С. В. приняли на работу в ООО «Рассвет», которым заключен Договор с кредитной организацией ПАО «БАНК» на обслуживание зарплатных карт сотрудников. Иванову С. В. следует заполнить заявление на открытие счета в ПАО «БАНК», после чего он начнет получать зарплату на карту.
- Сотрудником. Для того чтобы выплата заработной платы производилась на личную карту сотрудника, необходимо заполнить заявление с указанием реквизитов банка и счета.
Законодательное регулирование
Правомерность перечисления денег, относящихся к категории оплаты труда, на чужую пластиковую карту, оценивается в соответствии с положениями трудового и гражданского законодательства, действующего на территории РФ и в международном ракурсе.
Особый порядок проведения финансовых транзакций требуется только в случае принудительного взыскания средств в пользу третьего лица.
Если человек признается судом недееспособным ввиду психических заболеваний, а также по причине официально признанной зависимости, которая может быть обусловлена алкоголем, наркотиками или азартными играми, то назначается опекун, имеющий право получать средства, отнесенные к категории доходов подопечного. В такой ситуации вопрос о том, можно ли получать зарплату на карту другого человека, неактуален, поскольку правомерность в данном ракурсе определяется на уровне судебного решения.
Часть дохода также может быть удержана при необходимости взыскания алиментов или кредитной задолженности.
Основанием для финансовых транзакций в данной ситуации являются решения судебных инстанций, отображенные в исполнительном листе.
Чтобы быстрее погасить сформировавшуюся задолженность, в праве ответчика изъявить желание о зачислении полной суммы своего дохода в фонд долга до момента его погашения.
Человек может принять решение без каких-либо его объяснений о передаче в пользу третьего лица всей суммы средств, которая полагается к перечислению на его карту. При этом ему необходимо подать в бухгалтерию соответствующее заявление и скорректировать выплатные реквизиты.
Неправомерно перечислять средства человека на другие расчетные счета, если он не желает этого делать или в случае, если впоследствии было доказано, что заявление было оформлено ввиду оказания на него давления.
Работодатель не вправе накладывать положительную резолюцию на заявление в случае, если в трудовом соглашении или в других локальных актах, есть формулировки, прямо запрещающие осуществлять переводы работникам на карты вне программ зарплатного проекта.
Денежные средства, отнесенные к категории заработной платы, перечисляемые по личному желанию их владельца, не могут быть расценены как удержание, поскольку по факту отсутствуют его признаки.
Размер дохода, который планируется к зачислению на чужой счет, определяется их собственником самостоятельно. В зависимости от причин и целей проведения транзакции, в его праве установить полную или частичную выплату. Процент от общего дохода, подлежащий переводу, должен быть указан работником в заявительной форме.
Ответ на главный вопрос, интересующий работников и работодателей такой: перечисление на карту третьих лиц оплаты труда вполне законно. Следует лишь правильно оформить такую операцию (операции) со ссылкой на действующее законодательство. У получателей в этом случае проблем не возникает, у организации и работников – тоже.
Международное право (Конвенция организации труда №95 от 1/07/49 г., ратифицирована в нашей стране) позволяет вместо получения оплаты труда гражданином пользоваться исключениями; одна из причин – желание самого гражданина. Это означает, что перечисление на стороннюю карту возможно.
Отсутствует запрет на перечисление третьим лицам «зарплатных» сумм и в ТК РФ. Статья 136 предусматривает такой вариант в виде исключения (абз. 5), которое оговаривается трудовым договором.
Обязана ли администрация принять такой вариант расчетов? Нет, не обязана, поскольку юридические и физические лица, вступая в договорные отношения, свободно выражают свою волю (ст. 421-1 ГК РФ).
Таким образом, перечисление на карту третьего лица чьей-либо заработной платы возможно:
Чтобы не оформлять трудовой договор заново, договоренность отражают в допсоглашении к документу.
Перечисление на чужую карту сопряжено с дополнительными банковскими расходами (комиссией), дополнительными трудозатратами (если заработная плата перечисляется одной платежкой всем членам рабочего коллектива, а третьему лицу – отдельным документом), иными «проблемными» моментами для работодателя. Это может стать основанием для отказа работнику. С другой стороны, если речь идет только о дополнительных финансовых затратах и взять их на себя согласен работник, достаточно прописать в допсоглашении данное условие.
Кстати говоря! Согласно Конвенции МОТ, перечисление на карту третьих лиц возможно и по решению суда, например, если речь идет об алиментах.
Каков порядок перечисления заработной платы на банковскую карту
В соответствии с нормами ст. 136 ТК РФ работодатель вправе осуществлять выплату заработной платы 2 способами:
При этом банк, в который будет перечисляться заработная плата сотрудника, может быть выбран:
Иванова С. В. приняли на работу в ООО «Рассвет», которым заключен договор с кредитной организацией ПАО «БАНК» на обслуживание зарплатных карт сотрудников. Иванову С. В. следует заполнить заявление на открытие счета в ПАО «БАНК», после чего он начнет получать зарплату на карту.
Петрова А. Н. устроилась в ООО «Ландыш». Заработную плату сотрудница хочет получать на свою карту, которая у нее появилась еще до приема в ООО «Ландыш». Для этого она заполняет заявление, в котором просит осуществить выплату зарплаты на личную карту и сообщает ее реквизиты.
О документе, который устанавливает порядок выплаты заработной платы, читайте здесь.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вы не можете препятствовать работнику в получении выплат на карту любого выбранного им банка. При этом сотрудник должен письменно уведомить вас о желании получать зарплату в другом кредитном учреждении с указанием новых реквизитов не менее чем за 15 календарных дней до выплаты зарплаты (ст. 136 ТК РФ).
Проблемы могут быть связаны с путаницей учета комиссионных вознаграждений и с задержкой поступления средств при совершении финансовой транзакции через сторонние банковские организации. Для бухгалтера трудности могут быть обусловлены разными сроками зачисления денег по банковским продуктам. Если он отправит заработную плату сразу всем работникам, то в этот же день следует произвести обязательные перечисления по всем платежам. Часть работников получат деньги в день проведения транзакции. Однако, при оформлении перевода на чужие карты, выпущенные другим банком, средства поступят на счет с задержкой, что может стать причиной конфликтов между работниками и работодателем.
Еще одним спорным вопросом может стать оплата комиссии. В зависимости от договоренности трех участников сделки, она может быть оплачена любым из них. Чаще всего такие обязательства на себя возлагает заинтересованное лицо, инициирующей процедуру, которым является собственник средств. В случае принудительного взыскания средств комиссия может быть уплачена работодателем или работником, выступающего по сделке отправителем средств.
Нужно понимать, что при получении заработной платы на карту другого человека можно столкнуться с некоторыми трудностями:
- Если на зарплатную карту, заблокированную судебными приставами, перестали поступать денежные средства, работники ФССП могут направить исполнительный лист работодателю, что обяжет его перечислять часть заработной платы приставам.
- У банка могут возникнуть сомнения из-за регулярно поступающих денежных средств на имя другого человека, и он может приостановить обслуживание карты, запросив подтверждающие документы (справку о доходах и копию заявления, которое вы отдали начальнику или в бухгалтерию).
- Кроме того, иногда могут возникнуть проблемы с получением денег – человек, на карту которого перечисляют зарплату, может отказаться отдавать ее вам.
Почему нельзя перечислять зарплату третьим лицам
Каждый человек является собственником своей заработной платы. Он зарабатывает деньги, которые являются его доходом. Работодатель удерживает с них НДФЛ, а остаток перечисляет работнику в банк на его расчетный счет или выплачивает наличкой. Но иногда по тем или иным причинам работник просит перечислять его доход на счет третьего лица. Таким образом некоторые граждане, например, погашают долги или оплачивают какие-либо услуги. Также они могут просить перечислять свою зарплату на счет супругов или близких родственников, мотивируя это отсутствием личной банковской карточки и общим бюджетом.
Некоторые работодатели соглашаются на такой способ выплаты зарплаты, иногда подстраховывая себя тем, что берут с работника заявление с указанием реквизитов для перечисления. Но в Роструде считают такие действия работодателей нарушением. Чиновники предостерегают организации и ИП от такой практики по нескольким причинам:
Правомерно ли перечислять зарплату по просьбе сотрудника на чужую карту
Степень правомерности выплаты заработка сотрудника на его личную карту или счет третьего лица должна оцениваться по нормам:
Перечисление выплат на карточки третьих лиц в принудительном порядке возможно при соблюдении особых условий осуществления операции. Если человек страдает от зависимости (алкогольной, наркотической, не может отказаться от азартных игр), решением суда к нему могут применяться меры по ограничению дееспособности. В этой ситуации по ст. 30 ГК РФ над гражданином назначается опекун, который наделен правом получать заработки своего подопечного.
Перевод части доходов в пользу третьих лиц в обязательном порядке осуществляется в случаях уплаты алиментов или погашения кредиторских задолженностей по исполнительным листам. Конвенция №95 разрешает по желанию работника зачислять все заработанные им средства на имя других лиц.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! ТК РФ акцентирует внимание на необходимости выплаты доходов именно сотруднику, но кодекс не запрещает выполнять волю сотрудника по изменению выплатных реквизитов в пользу третьих лиц.
Неправомерными действия по перечислению доходов сотрудников на чужие расчетные счета могут быть признаны в ситуациях:
ВАЖНО! Заработок, который перечисляется на карту третьего лица по волеизъявлению сотрудника, не может быть приравнен к удержаниям из-за отсутствия признаков удержания (ст. 137 ТК РФ).
Размер доходов, которые будут зачисляться на чужие расчетные счета, определяется сотрудником. Это может быть часть заработной платы или вся ее сумма. Процент указывается работником в заявительной форме. Заявление должно быть составлено на имя руководителя организации, выплачивающей зарплату. В нем работник указывает сведения о себе и своем желании ежемесячно переводить заработанные им средства по банковским реквизитам третьего лица в определенном объеме.
При принудительном списании доходов на карты третьих лиц в качестве обоснования выступает судебное решение. Для обеспечения правовой легитимности операции в документе прописывают:
Конституционный суд РФ пояснил в Определении, датированном 21.04.2005, № 143-О, что работодатель наделен полномочиями удовлетворить просьбу сотрудника о переводе его заработка третьим лицам или отказать. Право ответить отказом на просьбу сотрудника предусмотрено нормой, по которой выплата заработной платы происходит по принципу согласованности интересов всех участников. В роли участников выступает сотрудник и его работодатель. Если одна из сторон по определенным причинам не готова или не может реализовать пожелание второй, то она вправе этого не делать.
Спорные моменты с налогообложением и учетом выплат
Трудности с переводом сумм заработка на личные карты работников или в пользу третьих лиц обусловлены запутанным механизмом учета комиссионных вознаграждений банкам и возможными задержками перечислений сумм через сторонние банковские структуры. Для бухгалтера сложности могут возникнуть из-за разных сроков зачисления денег по картам банков. Если отправлять зарплату всем сотрудникам в один день с одновременной уплатой НДФЛ и взносов, то получится, что:
- часть персонала получит деньги в тот же день;
- сотрудники, чьи доходы должны зачисляться на чужие или на их личные карты, но в других банках, получат деньги с задержкой, что может стать причиной конфликтов.
Второй нюанс – оплата комиссии банка. Если работник письменно выразил согласие на удержание из его доходов средств и направления их на оплату вознаграждения в пользу банковской организации за произведенный ею перевод, работодатель вправе воспользоваться этим. Не запрещается производить оплату комиссии за счет средств работодателя.
Основание для перевода зарплаты другому лицу
Организация имеет право, но не обязана выполнить просьбу о переводе на другим лицам. При согласии выполнения такой просьбы организация вносит изменения в трудовой договор в области перевода зарплаты, посредством дополнительного соглашения, где отражается перечисление зарплаты третьему лицу, что законодательно регулируется ч. 5 ст. 136 ТК РФ.
Сотрудники организации могут обратиться в бухгалтерию с просьбой о перечислении своей зарплаты другим лицам по разным причинам (например, для исполнения обязательств, погашения платежа по кредиту и т.д.). Это не обязывает работодателя исполнить его просьбу. При том, что ТК РФ не запрещает переводить зарплату третьим лицам, организация на условиях добровольности может отказать работнику в его желании по условиям договора, заключение которого тоже является добровольным делом.
Если в организации действует профсоюз и работник является его членом, то можно оформить перечисление взносов на счет профсоюза (если платежи производятся самостоятельно, но часто платежи автоматически перечисляются из зарплаты), иначе профсоюзом будет отмечено нарушение прав работника.
В целом взносы в профсоюз (в процентах от зарплаты сотрудников) организация переводит на основании коллективного договора.
Что делать с картой, на которую заработная плата поступала до смены банка
Такие вопросы решаются по усмотрению клиента. Большинство зарплатных проектов предполагают бесплатное обслуживание и пользование рядом дополнительных преференций. Кредитным организациям выгодно, чтобы как можно больше клиентов пользовались их банковскими картами. При бесплатном обслуживании карт прибыль банка складывается из комиссионных со стороны платежной системы и платных услуг и опций, которые подключаются держателями по желанию.
После исключения карты из прежнего зарплатного проекта, большинство из ранее действующих преференций будет аннулировано. Обслуживание станет платным, а банковские услуги (кредиты, ипотека, вклады) будут предоставляться на общих условиях — как не для зарплатных клиентов банка.
Клиент может оставить карту в пользование, либо закрыть ее для минимизации своих расходов. Каких-либо ограничений в данном случае нет, так как сотрудник организации уже не является зарплатным клиентом. Если в карте нет надобности, ее следует закрыть по правилам, установленным в банке.
Способы пополнения зарплатной карты
Как было указано выше – возможности пополнить счёт множество. Они гораздо расширены наличием пластиковой карты по сравнению с обыкновенным счётом.
Самый простой и удобный способ – через банкомат, который имеет устройство для приёма денег. Манипуляции совершенно просты и аналогичны снятию. Вставляется карточка, вводится цифровой код, в меню выбирается функция пополнения счёта, в открывшееся окно купюроприёмника кладётся определённая сумма. Банкомат пересчитывает деньги и выводит на экран внесённую сумму. Клиенту остаётся только подтвердить приём денег или при помощи специальной кнопки доложить купюры.
Терминалы различных банков могут быть несколько различны, но принцип один.
Если поблизости нет таких устройств по приёму наличных, пополнить счёт можно через кассу отделения банка. Лучше, если это банк, выдавший карту, в этом случае за перевод средств не будет взыматься комиссия. При необходимости можно отправить деньги через любой банк. Для этой операции нужно знать номер счёта и правильное название вашего банка. Эти же сведения потребуются, если вы захотите, чтоб счёт пополнила какая-либо организация или гражданин.
Чтобы не попасть в неудобную ситуацию, перед получением зарплатной карты узнайте абсолютно все нюансы, которые могут быть вам полезны: какие комиссии при снятии и пополнение, какие есть бонусные программы, какие есть лимиты по карте и т.д.
В кассе банка вы заполняете квитанцию с указанием реквизитов, в бухгалтерии организации вы пишите заявление о перечисления денег с указанием реквизитов и названия банка. Узнать номер счёта можно обратившись в отделение банка, выдавшего карту с паспортом и карточкой. Номер счёта также указан на конверте, в котором её вместе с ПИН-кодом выдали.
Очень удобный способ пополнения счёта карты через интернет. Все крупные банки имеют свои сайты с возможностью создания личного кабинета клиентом. Через такой интернет-банкинг держатель карты может осуществлять любые операции со своими счетами — пополнять, оплачивать, переводить денежные средства. Аналогично переводы можно проводить с электронных кошельков. Для того требуется только номер, но комиссия, взымаемая за такие переводы, довольно ощутимая. Для облегчения пользования счётом некоторые банки заключают соглашения с электронными платёжными системами, и затраты клиента становятся ниже.