РСВ за 1 квартал 2024 год срок сдачи

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ за 1 квартал 2024 год срок сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомлений в части агентского НДФЛ) В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов
Расчет 6-НДФЛ За 2023 г. 26.02.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.02.2025
РСВ За 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 27.01.2025
Персонифицированные сведения о физлицах За декабрь 2023 г. 25.01.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024
За февраль 2024 г. 25.03.2024
За март 2024 г. 25.04.2024
За апрель 2024 г. 27.05.2024
За май 2024 г. 25.06.2024
За июнь 2024 г. 25.07.2024
За июль 2024 г. 26.08.2024
За август 2024 г. 25.09.2024
За сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За октябрь 2024 г. 25.11.2024
За ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За декабрь 2024 г. 27.01.2025
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) За 2023 г. 25.03.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.03.2025
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) За 2023 г. 25.03.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024
За январь – февраль 2024 г. 25.03.2024
За январь – март 2024 г. 25.04.2024
За январь – апрель 2024 г. 27.05.2024
За январь – май 2024 г. 25.06.2024
За январь – июнь 2024 г. 25.07.2024
За январь – июль 2024 г. 26.08.2024
За январь – август 2024 г. 25.09.2024
За январь – сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За январь – октябрь 2024 г. 25.11.2024
За январь – ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За 2024 г. 25.03.2025
Декларация по НДС За IV квартал 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За II квартал 2024 г. 25.07.2024
За III квартал 2024 г. 25.10.2024
За IV квартал 2024 г. 27.01.2025
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур За IV квартал 2023 г. 22.01.2024
За I квартал 2024 г. 22.04.2024
За II квартал 2024 г. 22.07.2024
За III квартал 2024 г. 21.10.2024
За IV квартал 2024 г. 20.01.2025
Декларация по налогу при УСН За 2023 г. (представляют организации) 25.03.2024
За 2023 г. (представляют ИП) 25.04.2024
За 2024 г. (представляют организации) 25.03.2025
За 2024 г. (представляют ИП) 25.04.2025
Декларация по ЕСХН За 2023 г. 25.03.2024
За 2024 г. 25.03.2025
Декларация по налогу на имущество организаций За 2023 г. 26.02.2024
За 2024 г. 25.02.2025
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) За 2023 г. 02.05.2024
За 2024 г. 30.04.2025
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) За декабрь 2023 г. 22.01.2024
За январь 2024 г. 20.02.2024
За февраль 2024 г. 20.03.2024
За март 2023 г. 22.04.2024
За апрель 2024 г. 20.05.2024
За май 2024 г. 20.06.2024
За июнь 2024 г. 22.07.2024
За июль 2024 г. 20.08.2024
За август 2024 г. 20.09.2024
За сентябрь 2024 г. 21.10.2024
За октябрь 2024 г. 20.11.2024
За ноябрь 2024 г. 20.12.2024
За декабрь 2024 г. 20.01.2025

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

  • Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
  • Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
  • Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
  • Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
  • Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.

Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:

  • импортеры товаров из стран ЕАЭС;
  • иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.

Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:

За IV квартал 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За II квартал 2024 г. 25.07.2024
За III квартал 2024 г. 25.10.2024
За IV квартал 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)
Читайте также:  Получение гражданства РФ при воссоединении семьи

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

За IV квартал 2023 г. 22.01.2024 (20 января – суббота)
За I квартал 2024 г. 22.04.2024 (20 апреля – суббота)
За II квартал 2024 г. 22.07.2024 (20 июля – суббота)
За III квартал 2024 г. 21.10.2024 (20 октября – воскресенье)
За IV квартал 2024 г. 20.01.2025

Налоговый календарь на март 2024

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
1 марта Плата за НВОС за 2023 г.
4 марта Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г.
5 марта НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г.
7 марта Декларация о плате за НВОС за 2023 г
15 марта Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г.
20 марта Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г.
25 марта Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г.

Декларация по ЕСХН за 2023 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г.

Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц)

Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г.

Декларация по НДПИ за февраль 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г.

Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г.

Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г.

28 марта Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г. УСН для юрлиц за 2023 г.

ЕСХН за 2023 г.

Страховые взносы за февраль 2024 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г.

Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на прибыль за 2023 год.

Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал).

Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли).

НДПИ за февраль 2024 г.

Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г.

Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г.

Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г.

Налоговый календарь на июль 2024

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
1 июля Страховой взнос за ИП за 2023 год с части дохода свыше 300 000 рублей.
3 июля Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г.
5 июля НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г.
15 июля НДФЛ за 2023 г. для ИП, применяющих основной режим.

Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2024 г.

22 июля Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г.

Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2024 г.

Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2024 г.

Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2024 г.

НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2024 г.

Авансовый платёж на НВОС за 2 квартал 2024 г.

25 июля РСВ за II квартал 2024 г.

6-НДФЛ за II квартал 2024 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июля

Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2024 г.

Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2024 г.

Уведомление об авансе по ЕСХН за 1 полугодие 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли).

Декларация по НДС за II квартал 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г.

Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г.

Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм»

Декларация по налогу на игорный бизнес за июнь 2024 г.

Декларация по НДПИ за июнь 2024 г.

Декларация по акцизам за апрель, июнь 2024 г.

Декларация по водному налогу за 2 квартал 2024 г.

28 июля Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за июль 2024 г. Налог на прибыль:
  • за первое полугодие 2024., если компания платит налог поквартально;
  • доплата за первое полугодие 2024 г. при уплате авансов каждый месяц по прибыли прошлого квартала;
  • за июль 2024 г., если компания платит ежемесячные авансы по прибыли прошлого квартала;
  • за июнь 2024 г., если налог платится каждый месяц по показателям прибыли.

Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2024 г.

Аванс по УСН за II квартал 2024 г.

Страхвзносы за июнь 2024 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июля 2024 г.

НДС за II квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога)

Первый платеж НДС за II квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2024 г.

Аванс по ЕСХН за первое полугодие 2024 г.

Торговый сбор за 2 квартал 2024 г.

Водный налог за 2 квартал 2024 г.

НДПИ за июнь 2024 г.

Налог на игорный бизнес за июнь 2024 г.

Акциз за январь, апрель, июнь 2024 г.

Авансовый платёж по акцизу за июль 2024 г.

Читайте также:  Купили айфон в сентябре 2024 года за 60 тыс какая амортихзационная нруппа

Как заполнить новую форму РСВ

Обязательные разделы для заполнения РСВ:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • подраздел 1 раздела 1;
  • раздел 3;
  • остальные листы: только для отдельных плательщиков — например, для тех, кто платит взносы по доптарифу.

Пошаговая инструкция, как заполнить расчет по страховым взносам за 4-й квартал 2023 года страхователям:

Шаг 1. Оформляем титульный лист. Вносим регистрационные сведения о страхователе и информацию об отчете:

  • ИНН и КПП;
  • номер корректировки;
  • код налогового периода (за год — 34);
  • календарный год;
  • код ИФНС;
  • код места нахождения или учета;
  • среднесписочная численность сотрудников;
  • номер телефона;
  • ответственное лицо страхователя и дата заполнения расчета.

Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году

Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС

Тип отчета

Срок предоставления

Срок сдачи

Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов

В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление

Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов.

Расчет 6-НДФЛ

За 2023 г.

26.02.2024

За I квартал 2024 г.

25.04.2024

За I полугодие 2024 г.

25.07.2024

За 9 месяцев 2024 г.

25.10.2024

За 2024 г.

25.02.2025

Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)

За 2023 г.

25.03.2024

За I квартал 2024 г.

25.04.2024

За I полугодие 2024 г.

25.07.2024

За 9 месяцев 2024 г.

25.10.2024

За 2024 г.

25.03.2025

Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)

За 2023 г.

25.03.2024

За январь 2024 г.

26.02.2024

За январь – февраль 2024 г.

25.03.2024

За январь – март 2024 г.

25.04.2024

За январь – апрель 2024 г.

27.05.2024

За январь – май 2024 г.

25.06.2024

За январь – июнь 2024 г.

25.07.2024

За январь – июль 2024 г.

26.08.2024

За январь – август 2024 г.

25.09.2024

За январь – сентябрь 2024 г.

25.10.2024

За январь – октябрь 2024 г.

25.11.2024

За январь – ноябрь 2024 г.

25.12.2024

За 2024 г.

25.03.2025

Персонифицированные сведения о физлицах

За январь 2024 г.

26.02.2024

За февраль 2024 г.

25.03.2024

За март 2024 г.

25.04.2024

За апрель 2024 г.

27.05.2024

За май 2024 г.

25.06.2024

За июнь 2024 г.

25.07.2024

За июль 2024 г.

26.08.2024

За август 2024 г.

25.09.2024

За сентябрь 2024 г.

25.10.2024

За октябрь 2024 г.

25.11.2024

За ноябрь 2024 г.

25.12.2024

За декабрь 2024 г.

27.01.2025

РСВ

За 2023 г.

25.01.2024

За I квартал 2024 г.

25.04.2024

За I полугодие 2024 г.

25.07.2024

За 9 месяцев 2024 г.

25.10.2024

За 2024 г.

27.01.2025

Декларация по НДС

За IV квартал 2023 г.

25.01.2024

За I квартал 2024 г.

25.04.2024

За II квартал 2024 г.

25.07.2024

За III квартал 2024 г.

25.10.2024

За IV квартал 2024 г.

27.01.2025

Декларация по налогу при УСН

За 2023 г. (ЮЛ)

25.03.2024

За 2023 г. (ИП)

25.04.2024

За 2024 г. (ЮЛ)

25.03.2025

За 2024 г. (ИП)

25.04.2025

Декларация по ЕСХН

За 2023 г.

25.03.2024

За 2024 г.

25.03.2025

Декларация по налогу на имущество организаций

За 2023 г.

26.02.2024

За 2024 г.

25.02.2025

Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП)

За 2023 г.

02.05.2024

За 2024 г.

30.04.2025

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

За IV квартал 2023 г.

22.01.2024

За I квартал 2024 г.

22.04.2024

За II квартал 2024 г.

22.07.2024

За III квартал 2024 г.

21.10.2024

За IV квартал 2024 г.

20.01.2025

Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС)

За декабрь 2023 г.

22.01.2024

За январь 2024 г.

20.02.2024

За февраль 2024 г.

20.03.2024

За март 2023 г.

22.04.2024

За апрель 2024 г.

20.05.2024

За май 2024 г.

20.06.2024

За июнь 2024 г.

22.07.2024

За июль 2024 г.

20.08.2024

За август 2024 г.

20.09.2024

За сентябрь 2024 г.

21.10.2024

За октябрь 2024 г.

20.11.2024

За ноябрь 2024 г.

20.12.2024

За декабрь 2024 г.

20.01.2025

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

Читайте также:  Договор аутстаффинга что это такое
За 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

Штрафы за нарушение сроков подачи РСВ

Если вы не сдадите РСВ в установленные сроки, налоговая служба может наложить штраф. Штраф может быть наложен на плательщика страховых взносов: компанию или индивидуального предпринимателя. Минимальный размер штрафа по этому основанию составляет 1000 рублей. Это применимо даже в случае, если все взносы были уплачены вовремя или расчет по страховым взносам является нулевым.

Непредставление РСВ (п. 1 ст. 119 НК РФ) считается нарушением, если страховые взносы не были уплачены в срок. В этом случае штраф за каждый полный или неполный месяц просрочки составляет 5% от неуплаченных взносов, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

Если вы подадите неполный расчет, например, без необходимых листов, наказание будет зависеть от того, как это повлияло на сумму страховых взносов. Если отсутствующий лист привел к неплатежу или неполной оплате страховых взносов, налоговая служба потребует уплатить недостающую сумму, штраф и пени в течение 10 календарных дней. Если не уплатить, налоговая служба может списать эти суммы с расчетного счета. Если забытый лист не повлияет на расчет страховых взносов, налоговая служба запросит пояснения или уточнение. В этом случае штрафа не будет.

Должностное лицо компании может быть оштрафовано на сумму от 300 до 500 рублей. Этот штраф не применяется к индивидуальным предпринимателям, поскольку их штрафуют по налоговому кодексу (ст. 15.5 КоАП РФ).

Если вы задержите подачу РСВ на 20 рабочих дней и более или вовсе не подадите его, налоговая служба может заблокировать расчетный счет компании или индивидуального предпринимателя.

Какие сроки подачи РСВ за 1 квартал 2024 года?

Для подачи РСВ (расчета суммы выплат) за 1 квартал 2024 года действуют следующие сроки:

  • с 1 января по 30 января 2024 года – для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые являются плательщиками страховых взносов и осуществляют начисление и уплату страховых взносов за себя и за своих работников;
  • с 1 января по 20 февраля 2024 года – для органов, учреждений и организаций, у которых имеются работники и которые являются плательщиками страховых взносов (кроме организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих начисление и уплату страховых взносов за себя и за своих работников);
  • с 1 января по 15 апреля 2024 года – для граждан, которые являются самозанятыми и обязаны уплачивать страховые взносы самостоятельно.

Важно соблюдать указанные сроки подачи РСВ, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.

Кто обязан сдавать РСВ за 1 квартал 2024 года

РСВ (расчетно-сметная ведомость) — это форма отчетности о выполнении работ и оказанных услуг. Сдача РСВ обязательна для определенных категорий организаций, занимающихся строительством или оказывающих определенные виды услуг.

Обязанность сдавать РСВ за 1 квартал 2024 года возлагается на следующие категории лиц:

  1. Участники государственного оборонного заказа. Это организации, которые заключают государственные контракты на поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг для нужд обороны страны. Они обязаны представлять РСВ за каждый квартал года, включая 1 квартал 2024 года.
  2. Участники государственного строительного контракта. В случае заключения государственного контракта на выполнение строительных работ или оказание услуг в строительной сфере, организация также должна представлять РСВ за каждый квартал года, включая 1 квартал 2024 года.
  3. Участники инвестиционного контракта. Организации, заключившие инвестиционный контракт с государством, должны также предоставлять РСВ за каждый квартал года, включая 1 квартал 2024 года.
  4. Организации, осуществляющие газоснабжение населения. В случае, если организация является поставщиком газа для населения, она обязана сдавать РСВ за каждый квартал, включая 1 квартал 2024 года.
  5. Организации, осуществляющие виды деятельности, требующие лицензирования. Если организация осуществляет деятельность, требующую наличия специальной лицензии (например, строительство, медицинская деятельность и др.), она также должна представлять РСВ за каждый квартал, включая 1 квартал 2024 года.

В случае, если ваша организация относится к одной из указанных категорий, вам необходимо будет сдавать РСВ за 1 квартал 2024 года. Все данные должны быть представлены в соответствии с требованиями законодательства и форматом РСВ.

Что происходит при несвоевременной или неправильной сдаче РСВ

Несвоевременная или неправильная сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) может привести к негативным последствиям для организации.

В первую очередь, несвоевременная сдача РСВ может привести к нарушению сроков и уплате штрафов. В соответствии с законодательством, организации обязаны представлять РСВ в установленные сроки (обычно это 30 дней с момента окончания квартала), и если сроки не соблюдаются, налоговые органы могут назначить штрафы за каждый день просрочки.

Кроме того, неправильно заполненная РСВ также может привести к негативным последствиям. Налоговые органы могут проверить документы организации и осуществить налоговую проверку, если есть подозрения в неправильном расчете и декларировании РСВ. В результате проверки могут быть выявлены нарушения, как формальные (ошибки в документах), так и существенные (недекларация доходов или неправильный расчет налогов). Это может привести к уплате штрафов, задолженностей, а также к ограничениям в деятельности организации.

Поэтому очень важно своевременно и правильно представлять РСВ, следить за обновлениями и изменениями в законодательстве и консультироваться с профессионалами в области бухгалтерии и налогообложения.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *