Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Индивидуальный инвестиционный счет работает по схожему с депозитом алгоритму. Однако главное различие между ними состоит в том, что открытие ИИС для клиента более выгодно с финансовой точки зрения. Размещая денежные средства на депозитном счете, человек по прошествии определенного времени получает дивиденды. При этом при процентной ставке, превышающей на 5 % и более ставки ЦБ РФ, возможность получать основной доход от данных инвестиций весьма сомнительна. Открытие индивидуального инвестиционного счета позволяет в разы повысить доходность вложений ввиду отсутствия налога на дивиденды или возможности получить налоговый вычет. Кроме этого, при размещении денежных средств в депозит инвестор получает фиксированный доход, в то время как при открытии ИИС управление счетом осуществляет УК, специалисты которой обладают профессиональными знаниями. Компетентный специалист на основе анализа данных, статистки, опыта и прочего решает, на чем зарабатывать и во что вкладываться. Однако здесь есть свои подводные камни: отсутствие страховки в случае банкротства брокера. Это значит, что если по каким-то причинам инвестиционный фонд перестал существовать, то есть риск потери вложенных инвестиций.
Первый тип льготы (ИИС тип А):. налоговый вычет по НДФЛ в размере 13% от инвестированной суммы.
Посмотрим, как это работает на живой ситуации. Итак, Вы инвестировали 100 т.р. через ИИС и купили на этом счете надежные облигации федерального займа, например, ОФЗ 29006, доходность по которым на текущий момент составляет 6,87%. Уже хорошо – Вы вложились в надежный актив и получаете ставку больше, чем по депозиту на 1-3% и зарабатываете через год 6,87 тысячи со своих инвестиций, но это еще не все. В начале следующего года Вы подаете декларацию в налоговую на вычет по НДФЛ и получаете дополнительно к своему инвестиционному доходу налоговый вычет в размере 13% от инвестированных 100 тысяч, то есть еще 13 т.р. Итого уже в первый год инвестиций Вы получите 19,87 т.р. с инвестированных 100 т.р., или 19,87%.
Сколько индивидуальных инвестиционных счетов можно открыть
Законодательно установлено, что один человек вправе открыть единовременно лишь один ИИС. Им он может владеть необходимое количество лет или закрыть по истечении договора (не ранее чем через 3 года для получения налоговых вычетов) и открыть новый. Совершать подобную операцию возможно столько раз, сколько это потребуется. Стоит отметить, что возможно одновременное владение индивидуальным инвестиционным счетом и обычным брокерским счетом. Однако запрет на открытие ИИС на других членов семьи не распространяется. Это удобно, если вы планируете выбрать разные типы индивидуальных инвестиционных счетов. Например, ваш счет открыт по типу А, вы открываете второй счет по типу Б на жену, сестру или ребенка (старше 14 лет) и управляете им по доверенности. При этом удваивается возможность получения дохода, а также вы всегда имеете выбор, на какой счет зачислить средства.
В каком диапазоне находится сумма пополнения ИИС
Каждая управляющая компания устанавливает свой минимальный порог пополнения индивидуального инвестиционного счета. Стоит отметить, что от этой суммы напрямую зависит прибыль, которую вы получите в результате функционирования ИИС. Кроме этого, многие брокеры вводят порог для входа, который в среднем может составлять от 30 до 50 тысяч рублей. Эти денежные средства компенсируют расходы на ведение и обслуживание счета. Максимальный размер инвестиции составляет до миллиона рублей в год. При этом не стоит забывать об итоговой сумме получаемого налогового вычета. При наличии свободных денежных средств их также можно внести на ИИС. Данные инвестиции будут приносить прибыль, но получить налоговый вычет с них будет нельзя. Кроме этого, свободные денежные средства можно вносить на обычный брокерский счет и при необходимости снимать без ущерба для вложений в виде дополнительных комиссий.
Инвестиционный счет: что это
Если говорить предельно просто, ИИС – это способ инвестирования в фондовый рынок, запущенный в России в 2015 году. Он представляет собой вид брокерского счета, использование которого сопровождается рядом ограничений и возможностью получения налоговых вычетов. Последняя особенность часто становится решающим аргументом в пользу решения открыть ИИС. Тем более – речь идет о сравнительно серьезной сумме, составляющей 52 тыс. руб. ежегодно.
Выгодность и удобство использования счета наглядно демонстрируют статистические данные. На конец марта 2021 года на главной площадке фондового рынка страны – Московской бирже – открыто более 3,8 млн. ИИС. Логичным следствием такого широкого распространения инструмента выступает актуальность вопросов о том, что такое ИИС и как он работает. Попробуем дать подробный и аргументированный ответ.
Где открыть ИИС: основные правила
Чтобы использовать инвестиционный инструмент с максимальной эффективностью, мало понимать плюсы и минусы ИИС. Необходимо серьезно подойти к выбору места для открытия счета. Для этого рекомендуется использовать несколько критериев, включая:
- величина комиссий за проведение финансовых операций. Ключевой параметр для сравнения условий сотрудничества, предлагаемых разными участниками рынка;
- возможность вывода дивидендного и купонного дохода на счет с последующим обналичиванием;
- требования управляющей компании, брокера или банка в части сроков и величины пополнения счета;
- оказание услуг дистанционно, что становится серьезным плюсом для потенциального клиента;
- перечень доступных инвестиционных инструментов, которые определяется правилами конкретной организации;
- минимальная величина вложений. Далеко не всегда удается получить налоговый вычет на полную сумму. В подобной ситуации на первый план выходят другие условия сотрудничества – доступность, минимальный порог входа и получаемый доход.
Что такое доверительное управление (ДУ)?
ДУ – это инвестирование при помощи профессионалов. Инвестор открывает счёт и разрешает команде управляющих работать по со счетом по определенной стратегии. Управляющие сами инвестируют средства клиента в ценные бумаги. Этим счет ДУ и отличается от обычного брокерского счёта — все торговые операции совершает управляющий, а не инвестор. При этом все права на ценные бумаги принадлежат инвестору так же, как и на брокерском счёте.
Преимущества ДУ на ИИС:
- Потенциальная доходность 12% в год
- Не нужно следить за рынком – это делает управляющий за инвестора
- Порог входа от 400 тыс. руб.
- Управляющий заинтересован в прибыли – часть комиссии формируется за результат, которую управляющий получит если заработает
- Все действия управляющих регулируются Банком России и федеральным законом «О рынке ценных бумаг»*
- Все активы хранятся отдельно от активов брокера и учитываются в НРД
Частный инвестор в России: оправдается ли ставка на индивидуальные инвестиционные счета?
Центральный Банк РФ снизил свою ключевую ставку до 6 % годовых. Это означает, что кредиты будут заметно дешеветь, а доход по банковским вкладам – падать. Для увеличения прибыли рекомендуется уже сейчас открывать ИИС, чтобы успеть получить выгоду с ценных бумаг выше, чем с депозита.
Несмотря на то что в настоящее время процентные ставки в банках падают, государство нашло метод не только сберечь свои финансы, но и увеличить их. Для достижения этой цели тщательно продуманы все шаги. Работа с ИИС проста и понятна, его удобно открывать, пополнять и получать доход.
Чтобы получить только положительные эмоции от открытия индивидуального инвестиционного счета, необходимо внимательно отнестись к выбору посредника среди компаний в России. Это поможет получать не только льготы, но и быть спокойным за свои финансы.
Для чего открывать ИИС именно сейчас:
- право получать налоговые вычеты закрепляется за вами автоматически. Ведь неизвестно, какая ситуация произойдет в будущем, вдруг отменят льготы, а эта привилегия у вас останется до закрытия счета;
- вы инвестируете в свое будущее, да еще и с хорошими процентами;
- возможность выпуска новых законов, усложняющих работу ИИС;
- выгодно приобретать государственные или корпоративные облигации, с их прибыли не взимается налог.
Главная причина того, что граждане стали искать более доходный способ для сохранения и увеличения своих средств – это снижение ставок по вкладам в банках, их нестабильность и постоянные отзывы лицензий. Многие остановили свой выбор на ИИС, потому что это безопасно. В случае непредвиденной ситуации на финансовом рынке или потери посредника на ценных бумагах это не отразится. Это и другие факторы обуславливают рост и привлекательность вкладов в инвестиционные счета.
ИИС – это очень популярный и перспективный способ сберечь и увеличить вложенные финансы. Занимаясь инвестициями, вы позиционируете себя как полноценный гражданин России. Инвестируя в государственные бумаги, вы непосредственно принимаете участие в экономической жизни страны, а также становитесь обладателем уникальной возможности получить прибыль не только на росте ценных бумаг, но и на самом ИИС.
В этом разделе коротко постараюсь ответить на самые распространенные вопросы, связанные с ИИС:
Срок инвестирования?
От 3 лет.
Возможно ли досрочное закрытие счета?
Да, но налоговый вычет либо освобождение прибыли от налога отменяется.
Можно ли завести несколько ИИС?
Нет, один человек может иметь только 1 счет.
Сколько можно инвестировать?
До 400 000 рублей, это максимум, на который будет действовать вычет. Несмотря на это, помните, что на счёт можно вносить до 1 000 000 рублей в год.
Когда я могу инвестировать?
Если договор заключен с брокером, то сделать это можно сразу после открытия счета. Выгодно открыть ИИС, чтобы всегда была возможность вложить в него свободные деньги. Трехлетний период отсчитывается от даты заключения договора.
Как открыть ИИС?
Онлайн. Если эта функция недоступна, то при визите в офис брокера/УК.
В чем отличие УК и брокера?
В договоре с УК речь идет о доверительном управлении, а с брокером — о брокерском обслуживании.
Возможен ли перевод ИИС от одного брокера к другому?
Да, возможен.
Прибыль на фондовом рынке и налогообложение
- Дивиденды (налог на дивиденды 13%).
- Купонный доход от облигаций ( 13% — в том числе и по муниципальным и по ОФЗ с 2021 года — почитать можно здесь .)
- Изменение курса «тела» облигации. (13%). Пример: Купили облигацию за 950 рублей — продали за 1000 руб. Налог = (1000-950) * 13%= 6,5 рублей.
- Изменение курса стоимости акций. (13%). Пример: Купили акцию Газпрома по 150 рублей — продали за 200 руб. Налог (200-150)*13%= 6,5 рублей.
Важно: вернуть налог с дивидендов и купонов НЕЛЬЗЯ!
Вернуть можно 13% только с п.3 и п.4 — полученной прибыли при продаже акций или облигаций!
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это по сути брокерский счет или счет доверительного управления, к которому применяется льготный налоговый режим.
В России ИИС начали применять с 2015 года с целью стимулировать население инвестировать в фондовый рынок. Исторически так сложилось, что в РФ население свободные денежные средства хранит в виде депозитов в банках. За рубежом ситуация противоположная. Большинство средств населения в развитых странах размещено в различные инструменты фондового рынка, т. е. инвестируются. Во-первых, депозитные ставки за рубежом околонулевые, во-вторых, уровень финансовой грамотности и информированности граждан несравнимо выше.
Однако, поскольку в последние годы ситуация в России изменилась (финграмотность растет, а ставки по вкладам падают) население стало искать более доходные альтернативы вкладам. ИИС является одной из таких альтернатив. Основные параметры ИИС следующие:
- Открываются физическим лицам — резидентам РФ от 18 лет.
- У физического лица может быть только один ИИС (одновременно), ранее открытый ИИС должен быть закрыт в течение одного месяца.
- Минимальный срок владения ИИС составляет 3 года (для получения налогового вычета).
- Максимальная сумма пополнения в год составляет один миллион рублей. Таким образом, максимальная сумма денежных средств у клиента на ИИС за 3 года составит 3 миллиона рублей.
- Владелец ИИС может выбрать только один тип вычета (за время владения ИИС).
- Частичный вывод денежных средств с ИИС не предусмотрен (только с одновременным закрытием ИИС).
- Финансовый результат по ИИС не суммируется с финансовыми результатами по другим счетам клиента (брокерским или счетом доверительного управления).
- В случае закрытия ИИС до истечения трехлетнего срока необходимо осуществить возврат ранее полученных вычетов (если они уже были получены) и уплатить налоговому органу пеню за пользование бюджетными денежными средствами.
- Максимальный налоговый вычет составляет в год не более 400 000 рублей, т.е. фактически клиент сможет получить от государства сумму не более 52 000 рублей.
- ИИС не дает клиенту гарантий от убытков при рискованном инвестировании. Денежные средства на ИИС не подпадают под систему страхования вкладов АСВ.
По примеру других стран
Родиной ИИС является США. ИИС появились у них в 1974 году. В настоящее время существует несколько разновидностей американских ИИС (IRA) с разными целями — пенсионные, образовательные, классические с льготными налоговыми режимами и возможностью досрочного отзыва денежных средств. ИИС стали основой пенсионных накоплений граждан (около 75% американцев имеют накопительный пенсионный план). Общий смысл IRA следующий: граждане используют IRA для вложений в будущую пенсию и он подлежит налогообложению только при снятии денежных средств по достижению пенсионного возраста. Существуют также детские IRA, с помощью которых американцы копят им на образование.
В Великобритании аналогом российского ИИС (с пенсионным уклоном) являются индивидуальные сберегательные счета (ISA). Они начали работать с 1999 года. Граждане, достигшие 17-летнего возраста, использовали их для целей инвестирования в акции, облигации и ПИФы. К доходам, полученным от инвестиций в рамках данного счета, применяется налоговые льготы в виде освобождения от уплаты налогов на прибыль. Так же как и в США родители имеют право открыть детские ISA.
В Японии с 2014 года на законодательном уровне закреплено право граждан открывать индивидуальные сберегательные счета (NISA). Инвестор NISA — это физическое лицо от 20 лет, максимальная сумма 1 000 000 японских йен. По истечению 5 лет счет необходимо закрыть с правом открыть новый. На инвестиционный доход также предусмотрены налоговые льготы. Цель государства — увеличить интерес японских граждан к инвестициям в национальную экономику.
Что такое инвестиционный счет
Начнем с того, что индивидуальный инвестиционный счет, отзывы на его открытие достаточно противоречивы, при благоприятном стечении обстоятельств и правильном управлении позволяет заработать много больше, чем на банковском вкладе. Кроме того, для стимулирования его открытия государство предложило налоговые льготы. Но сразу оговоримся, что это более рисковый актив, по сравнению с банковским депозитом, на котором можно не только не заработать, его можно «обнулить».
Инвестиционный счет похож во многом на брокерский счет, только с льготами от государства. Открыть его могут резиденты Российской Федерации. То есть, если вы проживаете на территории страны более чем 6 месяцев в году, то это ваш вариант. Другие условия для открытия:
- Выбор брокера. Не каждый брокер открывает ИИС, а те, что работают с такими счетами взимают разные комиссии, поэтому внимательно ознакомьтесь с условиями каждого.
- Сделайте вклад. Вы можете пополнять счет только на сумму, не превышающую 1 млн. рублей в год. То есть, в первый год можно пополнять на 1млн, во второй еще на 1 млн и т.д. Если для вас это мало, то ищите место для других вложений. Учитывайте, что вклад можно сделать только в рублях, ни каких эквивалентов в другой валюте здесь не предусмотрено.
- Выберите акции. Определяющий параметр для получения прибыли — правильный выбор компании или группы компаний, чьи акции будете покупать. Вы должны понимать, что падения ценных бумаг в России могут быть жесткими и убытки большими. С другой стороны и доход может быть впечатляющим.
- Не забирайте деньги со счета три года. Вы можете покупать и продавать акции, но если хотите воспользоваться налоговыми льготами, то не должны выводить деньги со счета в течении 3 лет. В противном случае налоговые вычеты придется вернуть.
Еще один нюанс. Если вы захотели открыть еще один инвестиционный счет и поменять брокера, то вам придется закрыть старый, сделать это надо в течение месяца.
Также важно знать, что такие счета не страхуются государством — если брокер лишится лицензии или обанкротится, то ущерб никто возмещать не будет. Но, если на момент возникновения проблем вы будете «сидеть в акциях», то сохраните свои деньги, так как ценные бумаги останутся вашей собственностью.
Это нечто среднее между консервативной и агрессивной торговлей. На такую стратегию часто переходят инвесторы из двух противоположных лагерей — консерваторы пытаются реализовать какие-то новые малоизвестные данные по компании или группе компаний, а агрессивные трейдеры переходят на такой тип торговле после ряда неудачных сделок, чтобы осмотреться, занять определенную выжидательную позицию.
Особенности умеренной торговли:
- Повышенный риск по сравнению с консервативной стратегией.
- Возможность больше заработать или потерять.
- Большее внимание уделяется трендам и осцилляторам, нежели фундаментальным показателям.
Естественно, что при такой торговле надо иметь навыки по работе со свечами, трендами, прочими индикаторами. При умеренной торговле часто анализируются дневные и часовые графики. Сделки заключаются намного чаще. Инвестор более привязан к торговле, отслеживает ситуацию ежедневно.
Чем отличается брокерский счет от ИИС
Ключевое отличие тоже, что и в случае с депозитом – вы можете получить налоговый вычет, либо отказаться от уплаты НДФЛ. При этом стандартный брокерский счет позволяет только вести торговлю активами. При этом возможности вернуть 13% НДФЛ нет. Придется платить налог.
Стандартный брокерский счет – это по сути депозит, который открыт инвестором у брокера с целью проведения биржевых операций. На брокерском счете отображаются все биржевые транзакции, проведенные с целью получения прибыли.
Инвестор может использовать для этого акции, облигации, ПИФы и другие активы. В данном случае брокер считается налоговым агентом, поэтому инвестор получает прибыль, которая уже уменьшена на 13% НДФЛ.
Индивидуальный инвестиционный счет открывается с той же целью, и отличается только налоговыми привилегиями, а также некоторыми ограничениями. Благодаря возможности получать налоговые вычеты инвестор может сэкономить достаточно ощутимую сумму.
А необходимость удерживать счет открытым в течении минимум трех лет позволяет накопить хороший капитал. При этом инвестор может одновременно иметь оба вида счетов.
Отложенное налогообложение – это плюс ИИС. Владелец счета может платить налоги только после завершения трехгодичного периода. При стандартной работе с рынком через брокера, отчитываться нужно каждый год. Такая схема позволяет вкладывать деньги в любые активы на фондовом рынке в течение 3 лет без уплаты налогов.
У ИИС есть и минус по сравнению с брокерским счетом. Речь идет об условиях вывода капитала. Если с индивидуального инвестиционного счета забрать все деньги, он закроется.
А при закрытии ИИС до истечения 3-летнего периода, вы должны будете вернуть все вычеты, которые получили. Если ликвидация счета была проведена ранее чем через год с момента его открытия, то никаких денег от государства не будет получено.
Если вы пожелаете вывести деньги с брокерского счета таких проблем не возникнет. Он остается активным даже при нулевом балансе.
Важно! Если открывается второй ИИС на того же человека, что и первый, то в течение месяца придется закрыть один из них. С таким минусом не придется иметь дело в случае с брокерскими счетами. Их вы можете регистрировать в любом количестве.
Также трейдер не сможет внести на индивидуальный счет более 1 млн. руб. в год. Все переводы должны быть только в национальной валюте. Такие условия ограничивают потенциальный доход.
При стандартной работе через брокера подобных минусов нет. Снимать средства с брокерского счета вы можете когда угодно без каких-либо негативных последствий. Допускается перевод средств в иностранной валюте, акциях и облигациях.
В случае с ИИС в течение первых трех лет можно выводить дивиденды по акциям и купоны по облигациям.
Инвестор может использовать единый брокерский счет для перевода любых видов активов и работы с разными ценными бумагами. С ИИС доступна только торговля с инструментами в рамках российского рынка.
Однако, нет необходимости выбирать один из двух счетов для торговли. Один инвестор может использовать сразу оба варианта (ИИС и брокерский).