Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда подавать декларацию если продала машину в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Физическим лицом, при продаже транспортного средства в 2024 году, должен быть уплачен налог в размере 13 % от суммы, составляющей разницу между более низкой ценой покупки и более высокой ценой продажи. Именно вторая составляющая и выступает в качестве налоговой базы, на основании которой осуществляются все последующие расчеты.
Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?
Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.
Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.
Например, если машина была куплена 1 июля 2019 года и продана 30 июня 2022 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.
Если та же машина продана 2 июля 2022 года, то декларацию подавать не нужно.
Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.
Вычеты для уменьшения суммы налога
Скорректировать сумму, которую нужно заплатить после продажи машины, можно двумя способами:
-
Получение имущественного вычета. Налоговый вычет — легальный способ уменьшить налогооблагаемую базу и потратить меньше средств при расчетах с налоговой. Максимально доступная сумма вычета составляет 250 000 рублей. Воспользоваться правом на него можно для одной или нескольких сделок, но не по отдельности.
-
Подтверждение расходов. В некоторых случаях выгоднее использовать не вычет, а уменьшение налога путем подтверждения расходов на приобретение авто. Это означает, что владельцу нужно предоставить документы, которые показывают затраты, которые он понес при покупке машины. Для этого можно использовать копию старого договора купли-продажи, чеки или квитанции.
Налог с продажи автомобиля для юридических лиц
Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый. Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.
Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.
Юридическому лицу после продажи авто в 2024 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).
Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2024 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.
Какую сумму указать при продаже авто, чтобы не платить налог?
Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.
С одной точки зрения, это действительно выход из ситуации. Намеренное занижение стоимости ТС – залог освобождения от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля в 2024 году, сумма которого может быть достаточно большой. Реализованный себе в убыток автомобиль не станет причиной «разорения» владельца.
При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:
- при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
- если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
- нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.
Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2024 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.
Налоговые взносу с продажи авто для ИП
Система современного налогового законодательства предусматривает несколько систем налогообложения, которые распространяются как на юридических лиц, так и на ИП. В связи с этим, при продаже машины могут быть назначены различные налоги в зависимости от системы налогообложения:
- Общее налогообложение – уплате подлежит налог в размере 13% (сбор, предназначенный также для физических лиц, то есть НДФЛ) при условии, что купленная машина использовалась ранее в личных целях. В том случае, если автомобиль необходим для получения прибыли, то есть прямо предназначен для предпринимательской деятельности, назначается НДС в размере 20%.
- Упрощенная система налогообложения – уплачивать НДФЛ или НДС не нужно, при этом обязанностью предпринимателя является включение прибыли от продажи машины в налоговую базу ИП. С общей суммы дохода, полученного в отчетном периоде, взимается налог в размере 6 %, либо при ином варианте – 15% от показателя, вычисленного по формуле «доход минус расход».
Подготавливаем договор купли-продажи автомобиля
Договор купли-продажи автомобиля – это важный документ, который заключается между продавцом и покупателем в рамках сделки по приобретению автомобиля. В этом договоре регулируются основные вопросы, связанные с продажей и переоформлением автомобиля.
Если вы хотите продать или купить автомобиль, вам нужно правильно подготовить договор купли-продажи. Ниже мы рассмотрим основы составления такого документа и какие новые правила нужно учесть в 2024 году.
Как правило, договор купли-продажи автомобиля составляется в письменной форме. В нем должны быть указаны все необходимые данные об автомобиле – марка, модель, год выпуска, государственный регистрационный знак, VIN-номер и т.д. Также в договоре следует указать цену продажи и условия оплаты.
Когда договор купли-продажи автомобиля сформирован, важно проверить документы автомобиля, чтобы убедиться в их подлинности и соответствии. Обязательными документами являются паспорт ТС, технический паспорт и оригиналы доверенности (если продавец – не собственник).
Помимо основных документов, вам потребуется заполненная декларация по уплате налога на транспорт, если автомобиль по состоянию на день заключения сделки не является освобожденным от уплаты налога. Данная декларация должна быть составлена на основе фактической стоимости автомобиля.
Подготавливаемые договора купли-продажи автомобиля действительны до момента их расторжения или исполнения. Важно отметить, что срок действия договора не ограничен законом, но его рекомендуется заключать на определенный срок, например 30 или 60 дней. Если вы не знаете, какой срок выбрать, можете обратиться к юристу или специалисту в области автомобильных сделок.
При покупке автомобиля за наличные деньги мы рекомендуем проверить купюры на подлинность, чтобы избежать мошенничества. Также в договоре следует указать способ оплаты – наличными или безналичным расчетом.
Итак, при подготовке договора купли-продажи автомобиля необходимо учесть все вышеуказанные вопросы. Следует помнить, что договор должен быть составлен в письменной форме и соответствовать законодательству. В случае несоблюдения правил заключения договора или неправильного его составления, это может привести к проблемам при переоформлении автомобиля или получении денег после продажи.
Налоговая декларация: как и когда она составляется
Налоговая декларация — это важный документ, который необходимо составить при продаже или покупке автомобиля. В рамках договора купли-продажи автомобиля налоговая декларация имеет особое значение, так как она предназначена для учета налоговых обязательств продавца и покупателя.
Как правило, налоговая декларация составляется в течение срока действия договора купли-продажи автомобиля. Срок составления зависит от конкретных правил и законодательства страны. В России, например, налоговую декларацию нужно подготавливать и подавать в налоговый орган в течение года с момента сделки.
Для правильного составления налоговой декларации необходимо собрать все необходимые документы. В первую очередь это договор купли-продажи автомобиля, также известный как ДКП. Данное документа подтверждает факт сделки и указывает основные параметры автомобиля, такие как марка, модель, год выпуска, цвет и др.
Поэтому перед началом составления налоговой декларации необходимо проверить ДКП на наличие всех необходимых данных и их соответствие фактическому состоянию автомобиля. Если в договоре купли-продажи есть ошибки или несоответствия, их следует исправить до составления налоговой декларации.
Как долго действителен договор
Договор купли-продажи автомобиля имеет свой срок действия, который определяется в рамках основных правил и документов, подготавливаемых при составлении сделки. Когда вы решаете продать машину или получить деньги на договор, вам нужно знать, как долго этот документ будет действителен.
В новые правила, вступившие в силу в 2024 году, было внесено несколько изменений в отношении срока действия договора. Теперь срок составления договора купли-продажи автомобиля не может превышать 10 дней с момента передачи денег продавцу и получения автомобиля покупателем.
Поэтому, если вы планируете купить или продать автомобиль, нужно правильно оформить договор и переоформить все необходимые документы в течение этого срока.
Сам договор купли-продажи автомобиля составляется в письменной форме и состоит из следующих основных элементов:
- Декларация: документ, в котором указываются основные сведения об автомобиле, такие как марка, модель, год выпуска, номер кузова и двигателя и прочие технические характеристики.
- ДКП (договор купли-продажи): основной документ, в котором описываются условия сделки, стоимость автомобиля, способ оплаты и другие важные детали.
После составления договора купли-продажи автомобиля, его необходимо проверить на соответствие правилам и требованиям закона. Это может быть сделано самостоятельно или с помощью специалистов, таких как юристы или представители службы госавтоинспекции.
Оформление договора купли-продажи автомобиля подразумевает также переоформление его в Госавтоинспекции и налоговой службе. Для этого вам потребуется подготовить определенный набор документов, который включает в себя:
- Паспорт гражданина РФ или иной документ, удостоверяющий личность.
- ПТС (паспорт транспортного средства).
- СТС (свидетельство о регистрации транспортного средства).
- Свидетельство о переоформлении.
- Договор купли-продажи автомобиля.
Помимо этих документов, вам могут потребоваться также другие документы в зависимости от ситуации и требований государственных органов.
Таким образом, срок действия договора купли-продажи автомобиля составляет 10 дней. В течение этого срока необходимо правильно оформить документы и переоформить автомобиль на нового владельца. При этом важно следовать правилам и требованиям закона, чтобы избежать возможных проблем и споров в будущем.
Подача декларации после продажи автомобиля
После продажи автомобиля в 2024 году необходимо подать декларацию 3 НДФЛ, чтобы обязательно уведомить налоговые органы о получении дохода от этой сделки. В декларации нужно указать все сведения о продаже машины, включая дату продажи, стоимость, а также данные о покупателе.
Декларация 3 НДФЛ должна быть подана в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года после года, в котором произошла продажа автомобиля. То есть, если продажа машины произошла в 2024 году, то декларацию нужно подать до 30 апреля 2025 года.
При заполнении декларации необходимо указать все необходимые сведения, следуя инструкции, предоставляемой налоговой службой. Важно не допустить ошибок и убедиться, что все данные заполнены корректно. В случае выявления ошибок или неточностей, налоговая служба может потребовать вас внести исправления и дополнительно проверить декларацию.
В случае, если вы не подадите декларацию вовремя или заполните ее некорректно, на вас может быть наложен штраф или применены другие финансовые санкции. Поэтому рекомендуется обратиться к специалистам или использовать электронные сервисы для заполнения декларации, чтобы избежать возможных ошибок.
Не забывайте, что подача декларации обязательна для всех граждан, получивших доход от продажи автомобиля, и не зависит от суммы полученного дохода. Правильно и своевременно заполнив декларацию, вы сможете избежать проблем с налоговыми органами и сохранить положительную репутацию налогоплательщика.
Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля
Если в 2022 году продана машина, которой человек владел менее 3 лет, то он обязан заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган независимого от того, какой размер дохода получен и нужно ли платить НДФЛ.
Фактом подачи отчета физическое лицо заявляет о том, что реализован автомобиль за определенную сумму денег, и данное лицо транспортным средством больше не владеет.
Если автомобиль был в собственности 3 и более лет, то заполнять и подавать 3-НДФЛ не нужно.
Доход, полученный от продажи имущества, облагается налогом по ставке 13%. То есть продавец автомобиль должен рассчитать 13% от цены продажи и заплатить государству, однако Налоговый кодекс предусматривает для физических лиц льготы в виде налогового вычета, на который можно уменьшить полученный доход при расчете НДФЛ к уплате.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Что будет, если не сдать 3 НДФЛ при продаже автомобиля?
Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.
Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.
Например, если машина была куплена 1 июля 2016 года и продана 30 июня 2019 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.
Если та же машина продана 2 июля 2019 года, то декларацию подавать не нужно.
Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.
В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):
Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Размер его не меньше 1 000 рублей.
Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.
В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2020 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2020 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.
Удачи на дорогах!
Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:
1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30% от общей суммы.
2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.
Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан, только если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени раньше, чем он прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.
3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 июля).
4. В случае если Вы должны были заплатить налог в размере более 900 тыс. руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также подпасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).
Пример: в 2018 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн рублей. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн рублей х 13% = 390 тыс. рублей. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы и, соответственно, ничего не сделал.
В конце июля 2019 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.
Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог и пени, то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс. рублей = 58 500 рублей.
Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс. рублей).
В случае если вы пропустили срок подачи декларации и вам прислали штраф в размере 1 000 руб., то необходимо оплатить полученный штраф, составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить в налоговый орган.
В первую очередь запомните: бумаги на проверку в инспекцию подаются на следующий за текущим отчетным периодом год. Проще говоря, если вы заключили сделку по продаже автомобиля в 2020 году, подача декларации состоится в 2020. При этом не имеет значения месяц заключения сделки. Вы в равной степени можете продать машину и в апреле 2020 и в декабре, подготовить бумаги к предоставлению нужно будет лишь по наступлению 2020.
- Сведения о продавце автомобиля, собственно и проходящем процедуру декларирования дохода, полученного впоследствии реализации. К ним относятся прежде всего:
- фамилия, имя, отчество бывшего владельца машины;
- данные из основного документа российского гражданина, то есть паспортные;
- сведения о гражданской принадлежности;
- индивидуальный номер налогоплательщика, посмотреть который можно на специальном свидетельстве, получаемом ранее в том же отделении налоговой службы.
- Обязательно указать номер налоговой инспекции, в которую будет предоставляться бланк. Выяснить его можно по месту прописки гражданина, так как в зависимости от него лицо закрепляется за конкретным отделением.
- Необходимо также указать, что вы относитесь к лицу физическому, а не юридическому, то есть представляете собой гражданина, а не организацию.
- Адрес гражданина указывается по месту прописки, кроме того необходимо указать индивидуальную кодировку, которая определяет отношение гражданина к определенному населенному пункту (сокращенное название описываемой кодировки звучит, как ОКТМО), то есть:
- городу;
- деревне;
- поселку городского типа;
- селу и прочим муниципальным образованиям.
- Графа дохода, декларируемого в декларации, заполняется суммой, полученной в результате реализации автомобиля. Источником поступившего дохода выступает купивший автотранспортное средство гражданин. Заполнять код принадлежности покупателя к конкретному муниципальному образованию не нужно. Если он является физическим лицом, то вносятся следующие его реквизиты:
- имя, отчество, фамилия;
- код причины постановки на учет;
- идентификационный номер налогоплательщика.
- Во втором разделе бланка вписывают сумму налога, если его перечисление в казну страны вменяется плательщику в этом конкретном случае.
- При реализации автомобиля продавец имеет право на получение налогового вычета, заявить его также необходимо в декларации в соответствующей графе. Если заполнение производится через программу, выбирайте один из вариантов вычета, который собираетесь использовать.
Собственно главное, во время внесения сведений, верно указать полученный доход. Этим искомый случай заполнения бланка отличается от процедур получения налогового вычета с уплаченного в казну налога на доходы физических лиц, для которого необходимо в подробностях вписывать данные о приобретенных доходах за весь отчетный период налогообложения, в котором сборы удерживались.
- При продаже не было выручено прибыли. То есть стоимость, за которую был куплен автомобиль продавцом, превышает сумму, за которую он продает автомобиль. Декларация подается обязательно. К ней необходимо приложить документы, которые подтверждают стоимость на момент покупки продавцом. Если таких документов не сохранилось, то прибылью признается вся сумма, за которую продается машина, и именно с нее выплачивается налог.
Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2020 году
Декларация о продаже машины 2. Декларация о продаже машины 4.
Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию например, продали квартиры или машину , то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля — заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога. Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.
Рекомендуем прочесть: Действует ли карта москвича в химках
В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.
Во-вторых, заполнить декларацию самостоятельно на бланках, выданных в налоговом органе или распечатанных с сайта ФНС России. В этом случае сотрудники налоговой могут помочь их заполнить.
Заполненная декларация должна быть подана в бумажной форме в налоговую инспекцию или в электронном через Интернет — для этого необходимо воспользоваться Единым порталом госуслуг.
03.09.19 Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее ). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог.
- Продал машину которой владел 3 года 10 дней, надо подавать нулевую декларацию?
- Продал машину пользовался менее 1 года, какую надо заполнять декларацию.
- Нужно ли подавать декларацию если продал машину за ту стоимость которую купил?
- Если продала машину в феврале 2020 года декларацию надо было в 2020 подавать?
- Продал машину в мае 2020 г, когда нужно подать декларацию? Спасибо.
- Продала машину, которой владела около 8 лет. Декларацию надо подавать?
- Продал машину, в собственности была более 3 х лет.
х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.Нередко случается так, что приходится продавать собственность, находящуюся во владении менее 3 лет. Особенно если дело касается машины. Честно признаться, в этом плане здесь все предельно просто: декларация подается в налоговую службу.
Обратите внимание! Подача возможна до 30 апреля в следующем году.
Подать 3-НДФЛ можно лично или через доверенность, заверенную у нотариуса, поручить это дело родственнику, коллеге или знакомому. Также имеется возможность отправить справку по почте налоговой инспекции.
Для пользователей интернетом существует способ отправки заявления на сайте «Госуслуг». Оплатить можно до 15 июля.
Необходимо ли после продажи авто обращаться в налоговые органы? Какими способами автомобилист может подать декларацию? Что следует приложить к документу 3-НДФЛ? Также наиболее распространенным вопросом является длительность периода подачи декларации.
Некоторые продавцы, дабы платить НДФЛ меньше или вообще не платить, в договоре купли-продажи указывают недостоверные данные. Например: машина была продана за 350 000 рублей, а в ДПК указано 250 000. Формально авто было продано за сумму, которая не будет облагаться НДФЛ.
Кроме этого, если в дальнейшем сделка будет признана недействительной, или же владелец авто будет получать материальную компенсацию за транспортное средство, возвращаться ему будет та сумма, которая указана в договоре.
Григорьева Н. Е. сдавала в аренду однокомнатную квартиру в 2020 году и получала ежемесячный доход в сумме 12 000 руб. (годовой доход 144 000 руб., НДФЛ = 18 720 руб.). В 2020 году она представила налоговикам декларацию 3-НДФЛ позже положенного срока на 2,5 мес., хотя налог уплатила вовремя.
- тяжелые личные или семейные ситуации;
- налогоплательщику угрожали или принуждали его к действиям, в связи с которыми у него отсутствовала возможность передать документацию в инспекцию;
- наличие многих иждивенцев;
- другие обстоятельства, которые могут признаваться смягчающими не только налоговыми органами, но и даже судом, если налогоплательщик желает уменьшить размер штрафа путем судебного разбирательства.
- физлица уплачивают 5% от суммы налога, если вовремя не передали документ налоговикам;
- ИП и ООО уплачивают 1 тыс. руб., если они не сдали декларацию вовремя, но уплатили налог, а если налог не уплачен или перечислена только его частичная сумма, то должностные лица обязаны дополнительно уплатить от 300 до 500 руб.
Если вы не заплатили НДФЛ в срок, налоговый орган может взыскать с вас штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога. Если же налоговая инспекция установит, что налог вы не уплатили умышленно, то размер штрафа может составить 40 процентов от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).
За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. За каждый месяц просрочки ее сдачи штраф составит 5 процентов суммы налога, который не уплачен в установленный законодательством о налогах и сборах срок на основании этой декларации. Однако штраф не может быть больше 30 процентов указанной суммы и меньше 1000 руб. (ст. 119 НК РФ).
НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.